Уведомление налоговой об открытии расчетного счета

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уведомление налоговой об открытии расчетного счета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Принцип точно такой же — в 2019 году и в последующие годы клиенты все также не передают информацию самостоятельно. Уведомление о закрытии счета любого гражданина, компании или индивидуального предпринимателя направляет финансовая организация.

Кто и в какие сроки должен уведомить налоговую об открытии иностранного счета

Направлять уведомление в ФНС должны все юридические лица и практически все граждане России.

• Если гражданин— налоговый резидент России, то уведомление нужно направить в течение одного календарного месяца со дня открытия счета. Пример: 2 ноября 2022 года человек открыл счет, значит до 2 декабря 2022 года нужно уведомить ФНС. Человек считается валютным резидентом, если у него паспорт РФ. Также в эту категорию входят иностранцы и лица без гражданства с видом на жительство в России, находящиеся на территории страны не менее 183 дней в году.
• Юрлица должны направлять уведомления в течение одного месяца.
• Если гражданин России не является ее налоговым резидентом, то он должен направить уведомление до 1 июня следующего года. Пример: человек открыл счет в любом месяце 2022 года, значит должен направить уведомление до 1 июня 2023 года. Гражданин не считается валютным резидентом, если в течение года он находился на территории РФ менее 183 дней.

Если счет открыт, налоговая должна получать ежегодные уведомления о его состоянии. Для этого нужно направлять отчет: указывать, сколько денег было на счете в начале года, сколько пришло и ушло, сколько осталось в конце года. Эту информацию нужно предоставлять до 1 июня года, следующего за отчетным. Пример: 2 ноября 2022 года человек открыл счет в иностранном банке, до 2 декабря 2022 года впервые уведомил ФНС, до 1 июня 2023 года направил ежегодный отчет о движении денежных средств по своему счету.

При закрытии счета в отчетном году ФНС должна получить уведомление о закрытии. Его нужно отправить не позднее чем через месяц со дня закрытия и указать период: с 1 января отчетного года по дату закрытия счета.

Создание банковского счета

Для открытия счета нужно:

• выбрать подходящую кредитную организацию;
• запросить список бумаг, требующихся для проведения процедуры;
• подготовить и передать необходимые документы;
• оформить заявление на открытие счета;
• дождаться сообщения от банка о начале работы нового счета.

Наличие расчетного счета дает владельцу следующие преимущества:

• гарантирует сохранность финансовых ресурсов;
• дает возможность проводить безналичные операции;
• предоставляет право перечислять налоги и взносы без визитов в соответствующие инстанции;
• позволяет при необходимости снять наличные.

С 2010 года для всех субъектов хозяйствования была введена обязанность информировать о создании счета ИФНС, ПФР, ФСС. До этого времени клиент отчитывался только перед налоговой.

1 января 2021 года в России вступил в силу закон «О цифровых финансовых активах». Криптовалюту признали имуществом и запретили использовать ее в качестве средства платежа при покупке товаров и услуг. Однако совершать сделки с ней можно: приобретать и продавать.

У вас есть счета в цифровой валюте и вы регулярно торгуете активами? Обязательно сообщите о них в налоговую и не забудьте подать декларацию до 30 апреля за предыдущий год. Налог рассчитайте по следующей формуле: укажите прибыль от продажи, вычтите из цифры стоимость криптовалюты в момент покупки. Разницу умножьте на ставку НДФЛ 13%. Полученная величина и будет взносом, который необходимо оплатить в казну до 15 июля.

СПРАВКА:

Когда доход превышает 5 млн рублей, ставка налога составляет 15%.

Не сдали декларацию вовремя? Вас ждет штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (не менее 1000 рублей и не более 30%). Если ФНС выяснит, что гражданин не сдавал отчетность три года, и сумма дохода за это время превысила 2,7 млн рублей, его ждет суровое наказание — вплоть до лишения свободы на 1 год. Прибыль больше 13 млн рублей? Срок возможного тюремного заключения увеличивают до трех лет.

О каких счетах банк сам сообщит в налоговую

В России действует закон о банковской тайне. В нем сказано: финансовая организация должна держать в секрете информацию о счетах, вкладах и кредитах физических лиц. Но в тексте есть уточнение. При согласии руководителя отделения ФНС банк выдаст справку о наличии счетов и остатке денежных средств на них, а также предоставит полную выписку по операциям, совершенным гражданином страны.

Что касается юридических лиц, финансовые компании уже сейчас на законных основаниях сообщают в налоговую следующую информацию:

• открытие или закрытие счета;
• изменение реквизитов;
• оформление электронных средств платежа (кошельков или карт) и прекращение их действия.

Центробанк и ФНС России регулярно разрабатывают новые проекты для оптимизации работы. Налоговая хочет знать о деньгах граждан как можно больше. Это необходимо, чтобы предотвратить незаконное отмывание средств и обязать физлиц, имеющих дополнительные источники дохода, платить налоги в казну государства.

Как уведомлять налоговую об открытии и закрытии валютного счета в иностранном банке?

Уведомление необходимо подавать по месту регистрации физического лица в налоговых органах. Обычно, это налоговая инспекция города или района, где прописан человек. Также подача доступна в электронном виде на сайте электронного кабинета налогоплательщика. Всего существует несколько вариантов:

1. Самостоятельно появиться в налоговой инспекции и сдать заполненную форму. Приходить надо в отделение ФНС по месту своей российской регистрации, постоянной прописки или временной регистрации. Если у валютного резидента вообще нет собственной недвижимости на территории россии, тогда он может посетить для этой цели любую ближайшую налоговую.
2. Отослать уведомления через почту России. Для этого необходимо выбрать услугу письмо с обязательным уведомлением о вручении, так вы удостоверитесь, что оно дошло до адресата. Храните его при себе на случай, если налоговая инспекция предъявить штраф за несвоевременное уведомление об открытии или закрытии валютного счета.
3. Если необходимо открытие счета в иностранном банке на несовершеннолетнего лица, этим занимается его опекун или родитель. Процедура относительно места регистрации является точно такой же.
4. Подача уведомления об открытии или закрытии счета через сеть Интернет. Для этого необходимо иметь электронную подпись. В электронном кабинете налогоплательщика нужно выбрать раздел “Информировать о счете в банке, расположенном за пределами России”.

Третья налоговая амнистия в России

В 2020 году физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, могли попасть под третью налоговую амнистию по счетам в иностранных банках и налогам 2018 года. Алгоритм попадания под неё следующий:

1. Перевод всех валютных денежных средств с иностранного счета, на такой, который открыт в любом российском банке.
2. Обратиться в иностранный банк за выпиской о движении средств с 01.01.2019 по дату перевода всех средств на российскую территорию.
3. Обратиться в российский банк за выпиской, в которой будет зафиксировано зачисление этих денежных средств.
4. Составление и подача специальной декларации 3-НДФЛ и уведомление о наличии счета в иностранном банке.

Как банк сообщает об открытии расчетного счета

Как мы уже можем сделать вывод, в настоящее время именно банки обязаны сообщать в ФНС о том, что организация или предприниматель открыли расчетный счет. Сделать это они должны в срок до 5 рабочих дней. Порядок действий банка при уведомлении ФНС об открытии расчетного счета следующий:

1. В первую очередь между организацией или предпринимателем, обратившимся в банк за открытием счета, и самим банком заключается договор на РКО.
2. В Книге регистраций фиксируется запись об открытии счета. Такая запись содержит информацию о клиенте (компании или предпринимателе), дату заключения договора на РКО (реквизиты договора), а также цель получения данных реквизитов. В последствии в эту Книгу будут внесены сведения о предоставлении информации в ФНС (дата уведомления налоговой об открытии расчетного счета).
3. Уведомление об открытии счета банк направляет в налоговую посредством интернет. Сообщение направляется в орган, относящийся к банку по месту регистрации. Если счет открывается в филиале банка, то сначала этот филиал оповещает об открытии счета головной офис, а только после этого данные направляются в налоговый орган. Однако, независимо от того, открыт ли счет в головном офисе или в филиале банка, информация об открытии счета в ИФНС должна быть передана в 5-дневный срок.

Бухгалтер банка самостоятельно заполняет форму уведомления об открытии счета. В нее вносится следующая информация:

• код налоговой, в которую направляется уведомление;
• наименование банковской организации (ее филиала), в котором открыт счет;
• адрес банка (филиала), в котором заключен договор на РКО;
• реквизиты банка (регистрационный номер, ИНН/КПП, БИК, ОГРН);
• наименование организации или предпринимателя, открывшего счет в банке;
• данные свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (клиента банка);
• реквизиты договора на расчетно-кассовое обслуживание;
• номер расчетного счета и дата его открытия;
• контактные данные представителя банка, его должность.

Открытие расчетного счета в упрощенном порядке

С 1 сентября 2016 года банки открывают расчетные банковские счета индивидуальным предпринимателям по новым, «упрощенным» правилам. Это предусмотрено Федеральным законом от 23.06.2016 № 191 ФЗ. С 1 сентября 2016 года чтобы открыть счет, больше не нужно сдавать в банк свидетельства о государственной регистрации ИП и постановке на учет в ИФНС. Эти данные банк получит от налоговой инспекции в электронном виде самостоятельно. Такие правила открытия счетов продолжают действовать и в 2021 году.

До 1 сентября требовалось сдавать в банк оригиналы указанных документов или заверить их копии нотариуса. Если же до 1 сентября 2016 года банк открывал счет без свидетельства о постановке на учет, то его могли оштрафовать на 20 000 руб. (ст. 132 Налогового кодекса РФ).

Также с 1 сентября физлица, которые уже имеют личный счет в банке, могут открывать расчетные счета для ИП без личного визита в банк – через Интернет. То есть, например, если у физического лица уже есть личная банковская карточка в каком-то банке, то расчетный счет для ИП в этом банке можно открыть онлайн, без посещения банка.

Что содержит уведомление об открытии счета

Законом предусмотрена форма передачи сведений. Как такового бланка об открытии компанией расчетного счета нет, бухгалтер кредитной организации заполняет электронную форму Excel, внося в нее следующую информацию:

• код налогового органа, куда направляется уведомление об открытии расчетного счета;
• наименование банка или его филиала, куда обратился клиент;
• точный адрес нахождения филиала, где был заключен договор, или его филиала;
• регистрационный номер банка, его БИК, ИНН, КПП, ОГРН;
• наименование клиента: компании или индивидуального предпринимателя;
• серия и номер свидетельства клиента о постановке не учет ФНС;
• дата заключения договора на обслуживание, его номер;
• дата формирования счета, его номер;
• сведения о представителе банка с указанием телефона и должности.

Теперь клиенту не нужно заполнять бланк самостоятельно, законодательно эта обязанность возложена на кредитные организации. Они сообщают в ИФНС об открытии расчетного счета в 2019 и несут ответственность за своевременность или актуальность переданной информации.

Уведомление об открытии счета в налоговый орган

Законы РФ предусматривают обязательное извещение налоговых органов о регистрации банковских счетов компаний и ИП. В 2014 году вступили в силу нормативные изменения, согласно которым функции уведомления ФНС об оформлении расчетно-кассового обслуживания возложены на банки. Ранее документ, подтверждающий учетную запись в банковском учреждении, подавался непосредственно заявителем.

Новые правила также отменили ответственность юридических лиц и предпринимателей за не предоставление налоговому регулятору уведомлений об открытии и закрытии счетов.

Таким образом, в 2018 году ООО и ИП не обязаны извещать инспекцию ФНС о регистрации расчетного счета. Данная обязанность вменена банкам, которым необходимо предоставить соответствующее уведомление в 5-дневный срок с момента заключения договора РКО.

Причины закрытия расчетного счета в банке

Иногда расчетный счет приходится закрывать. Причины таких действий могут быть различными, наиболее распространенный вариант — получение более выгодного предложения по обслуживанию от другой финансовой организации.

Рассмотрим, почему клиенты закрывают расчетный счет. Причинами тому могут быть:

• реорганизация или ликвидация, в том числе в ходе процедуры банкротства;
• недовольство качеством обслуживания;
• отсутствие нормального интернет-банкинга или его неудовлетворительная работа;
• неудобное местоположение отделений финансовой организации в сочетании с невозможностью решения вопросов дистанционно;
• сомнение в стабильном финансовом положении банка.

Этот список включает далеко не все возможные причины закрытия счета. Например, многие банки при выдаче кредита юридическому лицу настаивают на полном отказе от работы с другими финансовыми учреждениями. И хотя требование негласное, при его невыполнении получить кредит может быть достаточно сложно.

Уведомление налоговой и других структур об открытии расчетного счета в 2021 году

Иностранные организации и физлица смогут указывать «0» в поле «ИНН плательщика», если они не состоят на учёте в налоговой. Исключение — платежи, администрируемые налоговыми органами. Поправка вступает в силу с 1 января 2021 года.

При удержании из дохода физлица-должника денег на погашение задолженности, указывайте его ИНН в поле «ИНН плательщика». Вписывать ИНН организации нельзя с 17 июля 2021 года.

Если платёжное поручение составило физическое лицо без счёта и собирается перечислить по нему деньги в бюджет, в реквизитах нужно указывать именно ИНН физлица или «0», если номер не присвоен. Указывать ИНН кредитной организации запрещено. Это правило действует с 1 октября 2021 года.

Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2021 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.

Также часть кодов будет удалена или отредактирована. Добавятся и новые коды:

• «29» — для политиков, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой);
• «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учёте в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.

С 1 октября перечень кодов основания платежа уменьшится. Исчезнут коды:

• «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
• «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
• «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
• «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.

Вместо них нужно будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Раньше этот код применялся исключительно для добровольного закрытия долгов.

Также с 1 октября удалят код «БФ» — текущий платеж физлица, уплачиваемый со своего счёта.

В этом поле указывается номер документа, который является основанием платежа. Его заполнение зависит от того, как заполнено поле 106.

Новый код для основания платежа в четырёх утративших силу случаях — «ЗД». Но несмотря на это, удалённые коды будут фигурировать в составной части номера документа — первые два знака. Заполняйте поле в следующем порядке:

• «ТР0000000000000» — номер требования налоговой об уплате налогов, сборов, взносов;
• «АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности;
• «ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
• «АР0000000000000» — номер исполнительного документа.

Например, «ТР0000000000237» — требование об уплате налога № 237.

Уведомление налоговой инспекции об открытии счёта

Раньше предприниматели должны были передавать в ИФНС информацию об оформлении счета в банке, но в 2014 году с ИП сняли обязанность уведомлять налоговиков. При этом не имеет значения, на какой системе налогообложения вы работаете как ИП (на УСН, ЕНВД, ЕСХН, ОСН или патенте). Теперь банки обязаны сами сообщать в налоговый орган об открытии или закрытии счета в течение 5 дней после оформления договора.

Вы должны уведомить ФНС об оформлении счета за границей, подав соответствующее заявление. Форму уведомления можно скачать на официальном сайте налоговой. Попросить образец заявления можно и обратившись в саму налоговую службу.

Заполненный бланк можно передать в ФНС тремя способами:

• лично посетив инспекцию;
• по почте с информированием о получении;
• через личный кабинет на сайте налоговой при наличии электронной подписи.

Сейчас только банки обязаны уведомлять налоговые органы об открытии счета в соответствии с установленным регламентом.

Но благодаря Федеральному закону, направленному на валютное регулирование, учредители компаний обязаны предоставлять налоговому органу сведения об открытии и закрытии счетов и вкладов, а также изменении всевозможных реквизитов в кредитных учреждениях, находящихся за границами России.

Все денежные транзакции на собственные счета в открытых за рубежом банках с банков из Российской Федерации контролируются налоговым органом: при первом переводе уполномоченному банку представляется сообщение об открытии из налоговой.

Открыть р/с в банке несложно, достаточно выполнить следующие действия:

• выбрать надежный банк, который в дальнейшем будет обслуживать р/с клиента;
• запросить у сотрудника банка список необходимой документации при открытии р/с;
• написать заявление;
• подготовить и направить документы на открытие р/с;
• получить банковское уведомление об активации нового р/с.

Несложный процесс оформления р/с занимает от пары часов до нескольких дней.

Оформление расчетного счета несет исключительную выгоду владельцу:

• денежные средства надежно защищены;
• возможность проведения безналичного расчета, позволяет сэкономить время при заключении сделки;
• минуя личное посещение разных служб и фондов можно совершать необходимые платежи.

До вступления в силу изменений законодательных изменений все лица ведущие предпринимательскую деятельность были обязаны оповещать об оформлении р/с следующие инстанции:

• налоговая служба;
• Фонд обязательного медстрахования РФ.

Игнорирование законных норм установленных государством, несло за собой наложение административного штрафа.

Как уведомить налоговую о закрытии расчетного счета ИП в 2021 году? Пошаговая инструкция

Заполненное и подписанное уведомление должно быть направлено в налоговую инспекцию по месту жительства ИП в течение 30 дней со дня закрытия счета в иностранном банке. Форма уведомления о закрытии расчетного счета индивидуального предпринимателя в иностранном банке утверждена Приказом ФНС России от 28.08.2021 N ММВ-7-14/507@.

Действующее российское законодательство не требует от индивидуальных предпринимателей обязательного открытия расчетного счета. То есть, вы можете не открывать счет в банке, если соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей или эквивалента этой суммы в валюте по курсу ЦБ) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.

Похожие записи:

• Приватизация квартиры в Украине в 2023 новые правила
• Иркутской области
• Новое в 2023 году: выплаты, льготы и федеральные программы