Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по процентам по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговый вычет за квартиру в ипотеке полагается только на следующий год после того, как сделка состоялась, потому что все налоги считаются по годовым отчетным периодам. Главное условие для получения денег – вы официально стали владельцем этих квадратных метров. То есть Росреестр зарегистрировал жилье, а у вас на руках имеется выписка из ЕГРН, где вы значитесь хозяином.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году

• Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
• Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
• Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
• Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
• Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
• До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
• С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
• Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
• Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
• Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
• Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.

Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.

2. Подготовить необходимые документы:

• копию паспорта;
• справку по форме 2-НДФЛ;
• копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
• выписку из ЕГРН;
• копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
• справку из банка об уплате процентов по кредиту;
• заявление на получение налогового вычета.

За какой период можно вернуть деньги

Вы можете оформить возврат 13% и подать на налоговый вычет за 2 года и более. В 2023 г. вы у вас есть право на возврат налога за 2020, 2021 и 2022 гг.

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимо быть налогоплательщиком по ставке 13% или 15% и иметь статус налогового резидента РФ — находиться на территории России не менее 183 дней в течение отчетного года.

С 2021 г. изменились правила, при соблюдении которых можно получить имущественный вычет. Если до 2021 г. физическое лицо имело право вернуть подоходный налог с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, кроме дивидендов, то теперь возврат будет рассчитываться только по следующим видам:

№	Вид доходов
1.	Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
2.	Оплата за оказание услуг
3.	Доход от сдачи в аренду квартиры
4.	Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
5.	Некоторые другие доходы

Кoгдa мoжнo пoлyчить вoзвpaт нaлoгa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe

Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы.

Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2016 гoдy. 3acтpoйщик ввeл дoм в экcплyaтaцию в 2018 гoдy и тoгдa жe вы пoдпиcaл c вaми aкт o пepeдaчe. 3нaчит, oбpaтитьcя зa вычeтoм вы мoжeтe c 2018 гoдa, нo пpи этoм впpaвe включить в cyммy к вoзвpaтy вce пpoцeнты, включaя, чтo выплaчивaли в 2016–2017 гoдax.

Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2016 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2017 гoдy. Ecли вы этoгo нe cдeлaли, мoжeтe oфopмить вoзвpaт в любoй мoмeнт – xoть в 2030 гoдy, ecли вaм тaк зaблaгopaccyдитcя.

A вoт для нaлoгa нa дoxoды oгpaничeния ecть – вы cмoжeтe вepнyть eгo в тeчeниe тpex лeт пo oкoнчaнии тoгo гoдa, кoгдa oн был yплaчeн. Дoпycтим, вы xoтитe пoлyчить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтили в 2017. У вac ecть нa этo вpeмя – дo кoнцa 2020 гoдa. Ecли peшитe oбpaтитьcя зa вoзвpaтoм пoзжe – дoпycтим, в 2022 гoдy, пpoцeнты пo ипoтeкe зa 2017 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo вы cмoжeтe вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год. Гражданин, купивший недвижимость в ипотеку, имеет право подавать пакет документов, в т. ч. 3-НДФЛ в любое время. Можно делать это ежегодно или выдержать паузу, чтобы сумма для вычета получилась выше. Главное — не пропустить срок в 3 года. Это максимальное количество прошедших лет, за которые считается компенсация.

Следует иметь в виду, что возврат процентов по ипотеке в налоговой возможен только через год после получения жилищного кредита. Получить компенсацию через работодателя можно и в текущем году. Для этого следует обратиться в налоговую инспекцию за справкой о праве на вычет, декларация при этом не нужна. Затем надо подать заявление в бухгалтерию, и работодатель перестанет удерживать с сотрудника налог. Документы для справки о вычете для руководства проверяют не 3 месяца, как в случае с возвратом через налоговую, а 30 дней.

Как заполнить декларацию?

Форма декларации установлена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, который также описывает правила заполнения каждой страницы декларации.

В форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. Перед заполнением декларации нужно убедиться, что версия формы соответствует текущему году и учитывает самую новую редакцию. Использование устаревшей формы может привести к отказу налоговой в принятии документов и необходимости подавать корректирующую декларацию.

Основные правила заполнения:

1. Заполнять декларацию нужно разборчиво, заглавными печатными буквами и цифрами.
2. Каждый символ пишется в отдельной ячейке.
3. Во всех пустых ячейках нужно поставить прочерки.

Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2 и листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Для оформления вычета при ипотечном кредитовании нужно заполнить:

• титульный лист;
• раздел 1 и 2;
• лист А, Б, В или Г;
• лист Д1.

Разделы 1 и 2 заполняются после заполнения листов А-Г.

1. На Титульном листе указывается информация о налогоплательщике:
   Год, за который получают вычет (например, “2017” если декларация подается в 2020 году за 2020 год).
2. Номер корректировки (0 при подаче первой декларации, потом – 1, 2 и т.д.).
3. Код налоговой, в которую будут подаваться документы (по месту жительства).
4. Код страны (643 для России).
5. Код категории налогоплательщика – 760 для физ.лица, 720 для ИП.
6. Ф.И.О. (отчество не указывается, если его нет).
7. Дата и место рождения, указанные в паспорте.
8. Сведения о паспорте (серия, номер, кем и когда выдан).
9. Адрес. Указывать адрес регистрации, как в паспорте.
10. Номер телефона с кодом города и страны (без пробелов и прочерков).
11. Количество страниц декларации. Это поле заполнять последним, так как может получиться разное количество листов.
12. Количество страниц прилагаемых документов (или их копий), перечисленных в начале статьи.
13. Листы А заполняют лица, работающие по найму в РФ. Для заполнения понадобится информация из справки 2-НДФЛ. Название организации-работодателя указывается полностью без кавычек. Также на этом листе указывают информацию о лотерейных выигрышах при их наличии.
14. Лист Б заполняют те, кто получал доход от заграничных компаний.
15. Лист В заполняют индивидуальные предприниматели, адвокаты и лица, ведущие частную практику.
16. Лист Г заполняется, если в течение года были получены выплаты при рождении ребенка или усыновлении/удочерении.
    Заполняются только листы, которые отражают доходы за предыдущий год. Если доходов определенного вида не было, то соответствующие им листы не заполняются.
17. Раздел 2 содержит суммарную информацию о полученном доходе и уплаченных налогах. Его заполняют, суммируя информацию в листах А-Г.
18. Раздел 1 содержит информацию о сумме, которая подлежит возврату в этом году. Заполняется на основе Раздела 2.
19. Лист Д1 содержит сведения об объекте недвижимости.

Разберем детально заполнение листа Д1:

1.1 В зависимости от вида недвижимости указать:

1. жилой дом;
2. квартира;
3. комната;
4. доля в объекте недвижимости;
5. земельный участок под индивидуальное жилое строительство;
6. земельный участок с расположенным на нем домом;
7. дом с земельным участком.

1.2 Вид собственности:

1. индивидуальная;
2. общая долевая;
3. совместная;
4. собственность ребенка.

1.3 В зависимости от того, кто собственник объекта, указывается:

• 01 – если налогоплательщик единственный собственник;
• 02 – если декларацию подает супруг собственника при совместной собственности;
• 03 – декларацию подает родитель, чей несовершеннолетний ребенок является собственником;
• 13 – при долевой собственности с ребенком;
• 23 – при долевой собственности супруга и ребенка.

1.4 Указывается 1 – для пенсионеров, 0 – для лиц непенсионного возраста.

1.5 Сведения об объекте:

• номер объекта (указан в свидетельстве о регистрации права собственности);
• адрес объекта (с индексом).

1.6 Дата акта приема-передачи (при наличии такого документа).

1.7 Дата регистрации права собственности на жилой дом/квартиру/долю.

Вычеты от лица, выплачивающего доход, и Приложение 5

Обратимся к строке 2.5 Приложения 7, она предназначена как раз для сравнения заявляемых вычетов с доходами, из которых их можно вычитать. Чтобы понять, что именно ставить в эту строку, вернемся к справке о доходах, полученной от работодателя.

Часто бывает так, что работодатель, рассчитывая зарплату, уже учел некоторые положенные работнику вычеты. Классический пример — вычеты на детей. Работник пишет заявление на вычет на работе, и бухгалтерия работодателя учитывает вычет при расчете зарплаты. Поскольку эти вычеты уменьшают сумму налога, которую уже удержали из зарплаты в прошедшем году, то они:

• обязательно указываются в справке о доходах и налоге;
• должны быть указаны в 3-НДФЛ, чтобы данные в декларации полностью сходились с использованными при заполнении документами.

Что значит «вернуть налог» при покупке жилья?

Большинство людей для обеспечения себя и тех, кто от них зависит, работают и получают за это вознаграждение (например, зарплату). Такое вознаграждение еще именуются «доходом» человека и, по нормам законодательства РФ, с него должен быть уплачен налог (НДФЛ).

В большинстве случаев удержать и перечислить НДФЛ государству обязан тот, кто доход выплачивает: работодатель, заказчик по договору ГПХ и т. п. То есть, человек чаще всего получает на руки суммы, из которых уже удержан НДФЛ, и на процесс удержания налога влиять может только опосредованно. Например, имея право на стандартный вычет, обратиться к работодателю с просьбой его предоставлять. Или, зная о положенном ему налоговом вычете, можно вернуть «лишний» НДФЛ, уплаченный государству.

Как правильно заполнить?

Основные правила и нюансы заполнения декларации касаются следующего:

• листы должны быть пронумерованы и содержать информацию только на одной стороне, а также не допускается их скрепление в месте штрих-кодов;
• в случае заполнения от руки следует использовать черные или синие чернила, буквы должны быть печатные;
• не допускаются какие-либо ошибки, помарки и исправления;
• выравнивать текст следует по левому краю, если заполняется документ вручную, и по правому, если в электронном виде;
• при отсутствии информации в определенном поле необходимо ставить прочерк;
• доходы указываются вместе с копейками, а налог округляется до целых рублей;
• доходы и расходы в валюте пересчитываются по курсу на дату получения или расходования;
• в качестве разделительных знаков используются наклонные черты (для дробей) и точки (для дат);
• данные необходимо указывать фактические, подтвержденные документально (справки, платежные квитанции, свидетельства);
• важно подписать каждый лист декларации, а также поставить дату.

Подать на получение вычета можно непосредственно в год приобретения недвижимого имущества, а также и в последующие годы. Следует учитывать, что вернуть можно только тот налог, который вы заплатили не более трёх лет назад.

Частый вопрос как получить вычет НДФЛ и что для этого требуется. Некоторые люди отказываются от получения вычета НДФЛ из-за непонимания что делать, какие документы собирать, какие есть ограничения, куда надо обращаться и что следовало предусмотреть во время покупки и оформления ипотеки. Так вот получить возврат НДФЛ по ипотеке можно в налоговой по месту прописки. Пакет документов можно узнать у юриста, который будет оформлять Вам сделку с недвижимостью. В налоговый орган следует подавать заявление уже имея полный пакет документов. Сумма денежных средств, которая поступит к Вам будет в размере уплаченного за прошедший год подоходного налога. Если же вычет НДФЛ больше этой суммы, разница будет начисляется на следующий год. В случае с процентами, выплаты с них будут поступать ежегодно вплоть до их выплаты.

Способов получить положенные суммы от уплаченных платежей немного — всего 2. Первый – по средствам работодателя. Если вы выбрали этот способ получения вычета 3 НДФЛ, необходимо налоговом органе получить разрешение и передать его работодателю. в данном случае ежемесячный подоходный налог не будет взиматься с Вас. Такая система будет действовать до полной выплаты. Второй – через налоговый орган, выплата будет единовременной за год. Всё просто: полный пакет документов и правильно составленное заявление относите в свою налоговую и ожидаете, когда деньги будут перечислены на картсчет, который Вы указали. При каких обстоятельствах Вам откажут оплате налогового вычета? Если есть подозрения на незаконность сделки, например, она совершена между близкими родственниками или работником и его работодателем.

Какие листы нужно заполнять в декларации на проценты по ипотеке

Чтобы получить вычет за переплату по кредиту, не нужно заполнять все 20 листов налогового отчета, понадобятся всего 5 из них:

• Титульный лист. Заполняются 3 из 4 частей, оставшийся раздел заполняет налоговый инспектор. На титульном листе указываются данные заявителя и основных документов: ФИО, дата и место рождения, адрес, код страны, код и статус налогоплательщика, номер декларации, данные паспорта, код отделения ФНС, в котором подается документ, контактные данные.

• Первое и седьмое приложения. Указываются ИНН, ОКТМО, КПП предприятия, на котором работает заявитель (данные можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которая запрашивается на работе), код компании, общая прибыль за промежуток времени, за который нужно получить вычет. В Приложении 7 предоставляется информация об ипотечной недвижимости и затраченных на нее средствах, это основная страница документа. Указываются шифр объекта, код налогоплательщика, стоимость жилья, общая сумма выплаченных процентов и другие сведения.

• Первый и второй разделы. Раздел 1 отображает суммы налогового сбора и возврата. Информация в обязательном порядке вносится в графы о предприятии-работодателе, о размере налога, который должен вернуть в бюджет заявитель (0) и который из бюджета должны вернуть налогоплательщику. Если заявитель сам заполняет декларацию на проценты по ипотеке, размер вычета высчитывается самостоятельно или в программе. В Разделе 2 указываются доходы, размер НДФЛ и налоговой базы, сумма общего и текущего налогового вычета.

Возврат процентов по ипотеке

Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме.

Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.

Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.

Как оформить первые титульные страницы?

• В «Номер корректировки» впишите «0 – -«, в случае если вы подаете НДФЛ-3 впервые. В «Отчетный период» укажите за какой промежуток возвращается подоходный налог.
• «Код налогового органа» можно узнать в самой налоговой или на ее сайте, там же узнавайте и «Код по ОКАТО».
• «Код категории налогоплательщика» указывайте 760, он стандартный.
• Вписывать ИНН или нет решаете сами, но если вы хотите сэкономить время, лучше укажите, потому что в противном случае вместо него потребуется внести личные данные: это фамилия, имя, отчество, дата рождения, код удостоверяющего документа, номер и серия паспорта.
• Далее выбираете статус налогоплательщика. Здесь все просто, налоговый резидент – 1, иные случаи – 2.
• Вписываете свой мобильный номер.
• Внизу проставляете число листов, заполненных вами.

Кто обязан подавать декларацию

Данный документ заполняют несколько категорий граждан:

• Физлица, оформленные в качестве ИП.
• Нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой и владеющие собственными кабинетами.
• Лица, не являющиеся налоговыми агентами, но работающие по договору найма (также по трудовому или ГПХ договору) и получившие доход от организаций или других физических лиц. Доходы, полученные по договорам аренды, также подлежат декларированию.
• Лица, продавшие личное имущество и получившие при этом доход. Если гражданин владел имуществом свыше установленного законом срока, то доходы от подобных сделок можно не декларировать.
• Налоговые резиденты РФ, получающие доход за пределами РФ.
• Лица, у которых есть неучтенные и неудержанные налоговым агентом доходы.
• Лица, получившие доход от выигрыша в лотерею и прочих азартных играх, если сумма не превышает 15 000 рублей.

Особенности заполнения и подачи 3-НДФЛ

При подаче декларации нужно учесть такие правила:

• Стандартные сроки подачи декларации и уплаты налогов — 30 апреля и 15 июля соответственно.
• Если декларация заполняется для получения вычета, она подается в любой срок.
• Декларация, заполненная от руки и переданная лично в ФНС, а также отправленная в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, является законной.
• Декларацию не должны подавать граждане, которые владели квартирой (или другим имуществом) дольше 3 лет.
• Если работодатель в силу каких-то обстоятельств не удержал НДФЛ с работника, он обязан направить ему и в ФНС письменное уведомление. Тогда работник самостоятельно должен заполнить декларацию и предоставить ее в налоговый орган.
• Если гражданин получил подарок от компании-работодателя, налоговую декларацию он не подает. Если стоимость подарка не превышает 4000 рублей, налог не взимается.
• При получении в дар ценного имущества от физлица (не являющегося ИП или близким родственником) декларация заполняется.
• Если гражданин предоставляет населению консультационные услуги или занимается преподавательской деятельностью, то с полученных доходов он должен платить налог, следовательно, предварительно заполнять декларацию.
• При получении гонораров и вознаграждений наследники авторских подают декларацию и платят налоги.

Похожие записи:

• Порядок получения справки о рождении ребенка
• Доходы за какой период отражать в строке 110 и Разделе 1 6‑НДФЛ?
• Путин подписал закон о дополнительных выплатах кавалерам трех орденов Мужества