Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как индивидуальному предпринимателю получить декретные в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
За работника, трудящегося по трудовому договору, взносы в Фонд социального страхования (ФСС) платит работодатель. Поэтому когда наступает беременность сотрудницы, проблем с оплатой пособий не возникает — все делает бухгалтерия.
В: Если в текущем году встать на учет в ФСС и внести все взносы, можно ли получить какие-либо выплаты по декретным в этом же году?
О: Нет. В этом году уже не получится — в соответствии с законом заключить договор добровольного страхования и внести страховые взносы вы должны были в прошлом году. Исключение — если вы работаете по совместительству, то пособия вам выплатит работодатель независимо от стажа работы у него.
В: Что считается страховым случаем для выплаты пособия по БиР при добровольном страховании в ФСС и с какого момента он начинается?
О: Страховой случай — первый день декретного отпуска. Беременность и роды являются одним страховым случаем, и если часть периода приходится на год вступления в правоотношения по обязательному социальному страхованию, то вы не имеете права получить пособие.
В: Можно ли получить пособие по БиР, если больничный лист ИП не оформляла?
О: Нельзя. Это основной документ для назначения пособия, для расчета суммы «декретных».
В: Можно каким-либо образом перечислить взносы в ФСС за прошлый год?
О: Уплата взносов задним числом не предусмотрена.
В: Куда ИП переводить страховые взносы и подавать заявление на начисление пособия?
О: Уплата взносов производится на счет территориального отделения ФСС по месту вашего жительства. Заявление на выплату пособий подавайте в это же отделение даже если вам пришлось сменить место проживания.
В: Нужно ли на время декретного отпуска останавливать деятельность в качестве индивидуального предпринимателя?
О: По закону вы можете продолжать работать и получать доход. Можно подать заявление в ФНС и приостановить деятельность, что позволит вам не платить взносы в ПФР и ФФОМС.
В: Надо ли платить страховые взносы за текущий год, если пособие по БиР от ФСС уже получено?
О: Если вы не планируете еще одного ребенка и не хотите получать выплаты по больничному, то взносы можно не платить.
В: Какие выплаты положены ИП при рождении второго ребенка?
О: Вам положены все те же выплаты, что и при рождении первого ребенка и в том же размере, выше будет пособие по уходу до 1,5 лет и сумма материнского капитала. Также не упустите возможность получить дополнительные пособия по действующим в регионе вашего проживания программам.
В: Дадут ли путинское пособие если жена или муж ИП?
О: Пособие положено всем семьям при условии, что доходы на одного члена семьи не превышают 2 прожиточных минимума для трудоспособного населения — в 2020 году расчет ведется от установленного на второй квартал 2019 года минимума по вашему региону. Выплату назначают только за первого или второго ребенка, ее не дают за всех последующих детей (дети мужа от предыдущего брака не учитываются). Заявление о назначении путинских выплат подавать следует ежегодно.
В: Положено ли женщине единовременное пособие при рождении ребенка, если его отец ИП?
О: Да, если он получит справку в органе социальной защиты населения по месту жительства о том, что пособие ему не назначалось, а также справку из территориального органа ФСС РФ об отсутствии регистрации в ФСС. Эти же документы будут нужны вам для получения ежемесячного пособия по уходу за ребенком.
В: ИП одновременно работает по совместительству, в ФСС зарегистрирован на добровольной основе и страховые взносы за предшествующий год уплачены. Где получить пособия и как быть с больничным по беременности и родам?
О: У вас есть право на получение выплаты по БиР сразу в двух местах — подайте документы в ФСС и работодателю, больничный просите оформить вам в 2 экземплярах.
- Женщины-предприниматели, которые не прошли процедуру добровольной регистрации в ФСС и не заплатили взносы за предыдущий год, не смогут получить пособие по БиР.
- Для получения пособий в 2021 году ИП должен уплатить страховые взносы в размере 4221,24 руб. до 31.12.2020 года.
- Начисляются «декретные» для ИП в минимальном размере. Сумма пособия не зависит от величины доходов, так как добровольные страховые взносы уплачиваются от МРОТ.
- Застрахованные в ФСС и незастрахованные женщины-ИП имеют право на получение всех социальных пособий, связанных с рождением ребенка и уходом за ним.
- Размер пособия по уходу за ребенком зависит от величины МРОТ. Пособие по уходу за первым ребенком в 2020 году составляет 4852 руб., а за вторым и последующими детьми — 9704 руб.
- Пособия назначает Фонд страхования или орган социальной защиты населения в течение 10 дней с момента подачи заявления и предоставления всех необходимых документов. Выплаты производятся не позднее 26 числа месяца, следующего за месяцем приема (регистрации) документов.
- Если в период ухода за ребенком до 1,5 лет ИП не ведет деятельность и доходы не получает, то взносы в ПФР и ФФОМС можно не оплачивать. Для освобождения от их уплаты ИП следует подать заявление в ФНС.
А вы оформляли пособия по БиР и за раннюю постановку на учет? Удалось ли вам получить выплаты? С какими трудностями столкнулись? Возникли ли проблемы со сбором документов для назначения детских пособий?
Как рассчитать для ИП величину страховых взносов
Базовой величиной для расчета для ИП размера страховых взносов является МРОТ. В настоящее время он составляет 11280,0 руб. Для определения суммы страховых взносов за год, необходимо утвержденный МРОТ х 2,9% х 12 мес. Размер годовой суммы страховых взносов составит 3925,44 руб.
Оплатить можно будет одним платежом или несколькими суммами.
Важно! До окончания года необходимо перечислить всю сумму. В противном случае договорные отношения с ФСС будут автоматически аннулированы.
Какими законами и нормативными актами следует руководствоваться при рассмотрении вопросов по декретным выплатам ИП
- ФЗ от 29.12.2006г. № 255-ФЗ
- ФЗ от 19.05.1995г. № 81-ФЗ
- Постановление Правительства РФ от 02.10.2009г. № 790
Право на выплаты после рождения ребенка
При рождении ребенка женщина-предприниматель имеет право на выплату единовременного пособия за появление на свет малыша. Если младенец мертворожденный — выплата не положена. Кроме этого, предприниматель, добровольно уплачивающий взносы в Фонд социального страхования, может получить эту выплату и в случае усыновления младенца соответствующего возраста. При этом такое право имеют не только женщины, но и мужчины, если они являются единственным усыновителем для этого ребенка. Иногда получить такое пособие могут другие родственники, имеющие регистрацию как индивидуальные предприниматели, если мать приступает к работе. Воспользоваться этой льготой кроме ИП могут еще и адвокаты, нотариусы и другие самозанятые лица.
Теперь вы знаете, платят ли ИП декретные. Далее разберемся в том, как определяется размер взносов в ФСС и то, как быть с налогообложением ИП на период беременности и родов.
Как рассчитать сумму декретных выплат для индивидуального предпринимателя?
Чтобы самостоятельно рассчитать декретные для ИП, нужно знать, какие показатели участвуют в расчете. В 2018 году при определении выплат учитывают продолжительность страховки предпринимателя и сумму его заработка. Если женщина частично работала по трудовому договору, а частично занималась индивидуальной трудовой деятельностью, то в расчете будут учтены не только взносы, перечисленные самостоятельно, но и те суммы денег, которые платил за свою работницу работодатель. При этом, когда начисляют декретные для ИП, берут во внимание и количество дней в месяце, когда был оформлен декрет, и длительность периода нетрудоспособности, и процент согласно стажу страховки.
Мамочкам-предпринимателям положены минимальные выплаты из ФСС, поскольку и взносы они делали базируясь на минимальных цифрах оплаты труда. Если сравнивать отчисления, которые делал работодатель за трудоустроенных женщин, то они почти в пять раз выше. Например, если женщина получала оклад около тридцати тысяч рублей, то, умножив его на 2,9 % и на двенадцать месяцев, получаем 10440 рублей. Поэтому для женщин-предпринимателей пособие считается по минимальным показателям, а не по реальному заработку. Все эти расчеты делают на основании выданного листа нетрудоспособности, который может быть выписан на один из трех периодов:
- при обычной беременности — на 140 дней;
- при ожидаемых осложнениях — на 156 дней;
- при беременности многоплодной — на 194 дня.
Согласно законодательству, пособие по беременности и родам считается по формуле исходя из среднемесячного заработка за два последних года. По этой формуле сумма среднего заработка за 24 месяца делится на 730 или на 731 день — количество дней в двух годах. Таким образом вычисляется среднедневная сумма, которая потом умножается на количество предполагаемых дней декрета — 140 или больше.
Как считать и уплачивать страховые взносы
Размер взносов рассчитывается по формуле:
МРОТ (на начало финансового года) х 2,9% (тариф страховых взносов) х 12 мес.
Так, если учесть, что МРОТ с 1 января 2021 года составляет 11 280 руб., то сумма страховых взносов будет равна 11 280 х 2,9% х 12 = 3 925,44 руб.
Успеть уплатить взносы полностью за весь год нужно до 31 декабря (в данном случае — 2021 года, но в принципе — не позднее 31 декабря года, в котором было подано заявление). То есть, если ИП платил взносы в 2021 году в ФСС, то в 2021 году он имеет право получить пособие по беременности и родам и единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности.
Обратите внимание: взносы можно уплатить единовременно или разбить сумму по частям и перечислять, например, раз в месяц, в квартал, в полгода на счет отделения ФСС по месту жительства. Способов отправки денег несколько:
- наличные через банк;
- безналичный — с расчетного счета;
- почтовый перевод.
Выбирайте тот способ, который вам удобен.
Если ИП не уплатит страховые взносы за год в полном объеме до 31 декабря текущего года, то правоотношения с ним будет считаться прекратившимися с 1 января следующего года (п. 7 Постановления Правительства РФ от 02.10.2009 № 790). ФСС сообщит ИП об этом, направив ему соответствующее решение не позднее 20 января следующего года.
Если вы надумаете сняться с учета в ФСС, то сумма уплаченных вами в текущем году взносов будет возвращена. Срок возврата — в течение месяца со дня, следующего за днем снятия с учета.
По беременности и родам
Чтобы получить пособие по беременности и родам нужно обратиться в территориальное отделение ФСС и подать следующие документы:
- заявление на выплату пособия, написанное в произвольной форме;
- больничный лист.
Размер выплаты будет зависеть от числа календарных дней, которые предоставляются для донашивания беременности и ухода за ребенком.
| Одноплодная беременность | 70 дней на дохаживание беременности и 70 дней на уход за новорожденным. |
| Многоплодная беременность | 84 дня на дохаживание беременности и 110 дней на уход за малышом. |
| Осложненные или наступившие раньше срока роды | Добавляется 16 дней к больничному. |
Размер выплаты из ФСС зависит от текущего МРОТ. Исходя из него, рассчитывается среднедневная заработная плата женщины.
Единовременная выплата при рождении ребенка
Предприниматель, оформивший добровольное социальное страхование может получить единовременную выплату на ребенка, после его рождения. Размер ее составляет 17 479,73 руб. При рождении более одного ребенка, сумма выплачивается на каждого малыша. Для некоторых субъектов РФ действует местный коэффициент, который увеличивает сумму выплаты (например, район Крайнего Севера).
Получить пособие можно также не позднее полугода после окончания декретного отпуска. На выплату имеют право как мать, так и отец-предприниматель, если его жена не работает.
Оформить выплату можно в территориальном органе ФСС, при этом нужно подать следующие документы:
- заявление;
- свидетельство о рождении;
- справку о рождении ребенка;
- справку с места работы другого родителя о том, что он не получал пособие или справку о том что он не работает;
- паспорт.
По прошествии 10 дней назначают пособие, а выплачивают его не позднее 26 числа следующего месяца.
Декретные пособия для ИП, не состоящих на учете в ФСС
Индивидуальные предприниматели могут добровольно делать взносы в Фонд социального страхования, но по закону они не обязаны этого делать. ИП, принявшим решение не осуществлять страховых отчислений, выплаты по больничным листам не положены. Пособие по беременности и родам как раз и относится к выплатам, производимым за счет ФСС на основании листка нетрудоспособности, а значит не состоящим на учете в ФСС ИП оно не будет выплачиваться.
Пособие за раннюю постановку на учет в женской консультации является дополнением к пособию по БиР, а значит оно также не полагается женщине-ИП, не заключившей договор с ФСС.
Пособия, выплата которых не зависит от того, делает ли страховые отчисления женщина-ИП или не делает:
- единовременное пособие по случаю рождения ребенка,
- ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет,
- федеральные и региональные пособия в связи с рождением детей,
- дополнительные региональные пособия многодетным семьям.
Получение пособий по БИР от ФСС
В том случае, если будущая мать, зарегистрированная в качестве ИП, еще и официально работает по трудовому контракту, пособие по беременности и родам должно оформляться и у работодателя. Получается, что женщина, добровольно вставшая на учет в соцстрахе и являющаяся одновременно по найму, вправе получать декретные выплаты в обоих местах сразу.
Медицинское учреждение должно быть предупреждено о необходимости оформления двух больничных пособий — для ФСС и работодателя, поскольку копия не годится.
Нанимателю напрямую или в бухгалтерию фирмы женщина относит заявление на уход в декрет и прилагает к нему больничный лист, на основании этих документов ей рассчитывается продолжительность отпуска по беременности и родам и вычисляется величина пособия.
ФСС отправляет платежи:
- на банковский счет индивидуального предпринимателя, самостоятельно вставшего на учет в Фонде социального страхования (являющегося страхователем) или трудящегося по найму,
- на личный счет в банке беременной, если она не пожелала делать добровольные отчисления в ФСС и не трудится по контракту (не является страхователем).
Пособие по беременности и родам и пособие за раннюю постановку на учет в женской консультации (как дополнение к декретным выплатам) выдается единоразово, после приема от женщины документов. Единовременное пособие в связи с рождением малыша может выдаваться мужу беременной в его компании или ей самой. Выплаты по уходу за детьми, не достигшими возраста 1,5 лет, ФСС осуществляет ежемесячно, начиная с конца отпуска по беременности и родам.
Срок обращения в соцстрах можно и упустить, и тогда беременная лишается права на пособие. У женщины-ИП есть только полгода:
- после окончания декретного отпуска, чтобы успеть подать заявление на пособие по БиР,
- с даты рождения малыша, чтобы оформить заявление на единовременную выплату,
- после того, как ребенку исполнится 1,5 года, чтобы подать заявление на пособие по уходу за детьми в возрасте до 1,5 лет.
Не упустите сроки подачи заявления и уплаты страховых взносов — сумма их небольшая, а вы впоследствии сможете получать различные детские пособия.
Как считать и уплачивать страховые взносы
Размер взносов рассчитывается по формуле:
МРОТ (на начало финансового года) х 2,9% (тариф страховых взносов) х 12 мес.
Так, если учесть, что МРОТ с 1 января 2021 года составляет 11 280 руб., то сумма страховых взносов будет равна 11 280 х 2,9% х 12 = 3 925,44 руб.
Успеть уплатить взносы полностью за весь год нужно до 31 декабря (в данном случае — 2021 года, но в принципе — не позднее 31 декабря года, в котором было подано заявление). То есть, если ИП платил взносы в 2021 году в ФСС, то в 2021 году он имеет право получить пособие по беременности и родам и единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности.
Обратите внимание: взносы можно уплатить единовременно или разбить сумму по частям и перечислять, например, раз в месяц, в квартал, в полгода на счет отделения ФСС по месту жительства. Способов отправки денег несколько:
- наличные через банк;
- безналичный — с расчетного счета;
- почтовый перевод.
Выбирайте тот способ, который вам удобен.
На размер пособий влияет величина МРОТ на момент начала отпуска по беременности и родам или отпуска по уходу за ребенком.
Пособие по беременности и родам выплачивается застрахованной женщине суммарно за весь период декретного отпуска в размере 100 % среднего заработка:
- 140 календарных дней: 70 дней до и 70 дней после родов;
- 156 дней — при осложненных родах;
- 194 дня — при многоплодной беременности.
Средний заработок в отношении женщин-предпринимательниц принимается как МРОТ, то есть 11 280 руб. (с 1 января 2019 года).
Как уже говорилось выше, застрахованные предпринимательницы могут рассчитывать на получение и других пособий (пособия за то, что они встали на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, пособие при рождении ребенка и пособие по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет).
Чтобы их получить, ИП нужно обратиться в отделение ФСС по месту регистрации. Для этого необходимо подготовить письменное заявление в произвольной форме и другой перечень документов, указанных в Приказе Минздравсоцразвития РФ от 04.12.2009 N 951Н.
Если женщина-предпринимательница не платила страховые взносы, то она может рассчитывать только на минимальные выплаты:
- пособие за постановку на учет до 12-й недели беременности — 655, 49 руб.
- пособие при рождении ребенка — 17 479, 73 руб.
- пособие по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет — 3 277, 45 руб. (за первого ребенка)
Для получения минимальных выплат нужно обратиться в органы соцобеспечения.
Теперь давайте посмотрим, насколько будет отличаться размер пособий, если женщина уплачивала страховые взносы.
Как оформить получение декретных выплат
Порядок, как получить пособие для ИП по беременности и родам, простой. Достаточно обратиться в фонд с заявлением и документами. Сотрудники государственного органа рассмотрят запрос, проверят бумаги и примут решение.
Важно! Для получения выплаты со дня постановки на учет в фонд и до оформления больничного листа должно пройти не меньше 6 месяцев.
Рассматривая заявление предпринимателя, специалисты фонда вправе отказать в предоставлении выплаты, если:
- предоставлены не все документы;
- есть ошибки в заявлении и предъявленных бумагах;
- есть долги по страховым взносам;
- расторгнуто соглашение с ФСС.
Денежные средства начисляются из бюджета ФСС. Выплаты производятся в течение 10 дней со дня поступления заявления и документов. Сотрудники фонда средства переводят следующими способами:
- через почтовое отделение;
- на банковский расчетный счет предпринимателя.
Если женщина не платила взносы в данный фонд, то с заявлением и документами требуется идти в орган социальной защиты, расположенный по месту постоянной регистрации. В этом случае пособие тоже назначается в течение 10 дней, выплачивается на карту, банковский счет или через Почту РФ.
Как получить пособие по БиР для ИП
Для того, чтобы женщина-ИП могла получить декретные, ей нужно не менее чем за 6 месяцев до ухода в декрет заключить с Фондом социального страхования договор. Она должна регулярно делать отчисления, чтобы на момент обращения за выплатой пособия деньги уже были уплачены.
Порядок действий женщины выглядит следующим образом:
- Женщина получает всю необходимую информацию в ФСС о расчете годового взноса, о суммах причитающихся в будущем пособий, о наборе необходимых документов и реквизитах для перечисления страховых взносов.
- Она подает заявление в ФСС по месту регистрации, в котором заявляет о своем желании перечислять страховые взносы (образец заявления она получит в отделении Фонда).
- ИП к своему заявлению прилагает комплект регистрационных документов (копии):
- ИНН,
- свидетельство о постановке на учет в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя,
- свидетельство о прохождении государственной регистрации в качестве ИП,
- лицензия на осуществление некоторых видов деятельности (если требовалось ее получение),
- специализированные документы, как, например, удостоверение адвоката.
- Женщина получает уведомление от ФСС о том, что она поставлена на учет в качестве страхователя.
- ИП вычисляет размер годового взноса (фиксированная сумма, в случае возникновения проблем с расчетом ФСС проконсультирует страхователя) и перечисляет ее в соцстрах.
Типичные ошибки при оформлении и расчетах
Ошибка №1. Женщина-ИП, заключившая договор с ФСС о добровольном социальном страховании, не подала заявление на выплату пособия по беременности и родам на том основании, что декретный отпуск начался в том же году, когда она встала на учет в соцстрахе.
В такой ситуации будущая мать все же имеет право обратиться за пособием по беременности и родам, однако не сразу, а только по наступлении нового года (не позднее полугода по завершении больничного листа по БиР) и при условии, что она продолжит платить отчисления.
Ошибка №2. Женщине-ИП выплатили ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет по той же схеме, по какой выплата вычисляется для работающих на официальной основе граждан.
Для ИП существует особый порядок расчета данного вида пособия. Он рассчитывается, как 40% от действующего МРОТ.
Как происходит выплата декретных ИП на практике
Первоначально индивидуальный предприниматель заключает договор с ФСС на осуществление выплат. Это происходит в добровольном порядке. То есть, ИП могут не заключать соглашения, но тогда у них не получится получить максимальную сумму. Поэтому необходимо решать вопрос заранее, насколько актуально получение декретных выплат. Если это не представляет особой важности для девушки, она может экономить на выплатах в фонд социального страхования.
Перечисляя деньги в ФСС, предприниматель может рассчитывать на следующие выплаты:
- по болезни при предоставлении больничного листа;
- по беременности и родам;
- при постановке на учет до 12 недели беременности;
- за уход за новорожденным до 1,5 лет.