Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить справку о системе налогообложения ооо через сбис». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если речь идет об организации или ИП, которые уже работают и применяют другой режим, то сменить его на упрощенную систему они могут только с начала следующего календарного года. Форму 26.2-1 в этом случае надо успеть подать до 31 декабря текущего года.
Указать СНО организации или ИП в магазине
По закону ИП может совмещать разные системы налогообложения. Например, для работы с разными видами деятельности. Варианты совмещения налоговых режимов представлены в таблице.
| Система налогообложения | ОСНО | ЕСХН | УСН | ПСН (для ИП) |
| Общая система налогообложения | ||||
| Единый сельскохозяйственный налог | ||||
| Упрощенная система налогообложения | ||||
| Патентная система (только для индивидуальных предпринимателей) |
Для корректной работы в СБИС необходимо указать системы налогообложения как головной организации, так и филиалов. Сделать это можно прямо во фронт-офисе.
Настройки СНО единые для всех точек продаж организации или ИП. Указать СНО можно двумя способами.
Смена объекта налогообложения по умолчанию.
Есть еще одна ситуация, в которой налоговики сначала отмалчиваются, а затем предъявляют претензии. Речь о смене объекта налогообложения при УСНО.
Типичный спор был рассмотрен недавно АС МО (см. Постановление от 08.05.2019 № Ф05-4303/2019 по делу № А40-245402/2017).
В 2011 году компания подала уведомление о применении УСНО с объектом налогообложения «доходы», однако за 2012 и последующие годы она представляла декларации, где был указан иной объект налогообложения – «доходы минус расходы». Налоговики спохватились лишь по итогам камеральной проверки декларации за 2015 год – доначислили «упрощенный» налог (около 3 млн руб.).
Компания оспорила это доначисление. Она настаивала, что надлежаще уведомила налоговый орган (в декабре 2011 года) о смене объекта налогообложения (как того требуют п. 2 и 3 ст. 346.14 НК РФ). Но контролеры указывали на его отсутствие.
Правда, как следует из материалов дела, компания и за 2011 год представила декларацию по УСНО с указанием в ней объекта налогообложения «доходы минус расходы». С учетом этого обстоятельства суды первой и апелляционной инстанции сочли неубедительным довод налогоплательщика о подаче уведомления об изменении объекта налогообложения. И, как следствие, отказали в удовлетворении требований о признании неправомерной суммы доначисленного «упрощенного» налога.
Просить или требовать?
На сегодня налоговое законодательство РФ не предусматривает, что компании и ИП на упрощенной системе налогообложения обязаны показывать своему контрагенту любого вида документы о применении УСН. Таким образом, нет законного правила требовать подобное с упрощенцев.
Понимание этого ставит в ступор неподготовленного к юридическим нюансам налогоплательщика. Тем не менее, можно выразить свою нужду в виде просьбы в письме о применении упрощенной системы налогообложения (образец см. ниже).
Во избежание напряженности в отношениях c применяющими УСН, когда им отправляют пакет документов по сделке одновременно прикладывают туда запрос о разрешении применять упрощенку при подсчете налоговой обязанности. Это лучше, чем ссориться с партнерами.
Информационное письмо
Как известно, для того чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения, предпринимателю достаточно обратиться в налоговую инспекцию по месту своего расположения. Отказать в переходе она никому не имеет права.
Для того чтобы запросить информацию о поданной заявке на переход, а также узнать, была ли предоставлены декларация от его имени, налогоплательщик (ИП, ООО, ОАО) может направить свой запрос в налоговую инспекцию. А она должна ответить ему, используя специально предусмотренную для этого форму 26.2-7 «Информационное письмо».
Именно оно является главным из приложений к письму о применении УСН для контрагента. Однако, для того чтобы его получить, организации или индивидуальному предпринимателю стоит самостоятельно создавать запрос в налоговую инспекцию.
Важно! Налогоплательщик не обязан запрашивать информационное письмо в налоговой инспекции. Однако для полноценного делового общения в некоторых случаях, это бывает необходимо.
Как заполнить заявление на применение УСН
Укажите контактный номер, дату подачи уведомления. На бланке ставиться подпись предпринимателя, руководителя фирмы или представителя налогоплательщика.
Оставшуюся часть бланка заполняет работник налогового органа. Форма 26 2 1 (образец заполнения для ИП 2019 и юрлиц) составляется в двух экземплярах. Один возвращают налогоплательщику с подписью и печатью ИФНС. Это подтверждение того, что вы сообщили в налоговый орган о своем намерении перейти на упрощёнку со следующего года.
Упрощенная система налогообложения (УСН) — один из специальных налоговых режимов, предназначенный для малого бизнеса. Вместо НДС, налога на прибыль (или НДФЛ), налога на имущество уплачивается один налог. Регулируется НК РФ — Глава 26.2. Упрощенная система налогообложения.
Сервис ФНС «Прозрачный бизнес» — открытый информационный ресурс в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», который ведет ФНС РФ и который содержит перечень сведений, которые не относятся к налоговой тайне.
Код можно узнать на сайте ФНС по юридическому адресу ИП.
В поле «Признак налогоплательщика (код)» поставьте цифру в зависимости от того, как платили налоги раньше: «1» — если только регистрируете организацию «2» — если организация создана недавно или при переходе с ЕНВД «3» — если переходите с других режимов сбора налогов Опираясь на предыдущий пункт, выберите дату перехода на УСН: «1» — с 1 января следующего года, если переходите с другой системы, кроме ЕНВД «2» — со дня постановки на налоговый учет, если только регистрируете организацию «3» — с начала месяца в этом году, если меняете ЕНВД на УСН УСН позволяет самостоятельно определить, какую сумму облагать налогу. Можно платить налог с доходов по ставке 6%.
Или документально подтвердить расходы и вычесть их из доходов. Тогда ставка будет от 5 до 15% — в зависимости от сферы деятельности и решения региональных властей.
В поле
Подать уведомление о переходе на УСН можно тремя способами:
- переслать по почте заказным письмом с описью вложения (нужен один экземпляр, при этом если письмо отправляется с уведомлением, то подтверждением его получения станет возвращенное вам уведомление о вручении. Кроме того, отправляя платное (не простое) письмо, Почта России выдаст чек об оплате, который тоже может выступать гарантом отправки уведомления в налоговый орган);
- в электронном формате по ТКС при наличии ЭЦП. Описание электронного формата формы 26.2-1 в виде XML-файла, передаваемого по ТКС, содержится в приложении 1 к приказу ФНС РФ от 16.11.2012 посетить налоговый орган, это может сделать и представитель ООО или ИП по доверенности (подается два экземпляра, один из которых налоговики оставят у себя, а на втором поставят отметку о получении);
Подписать уведомление о переходе может как сам руководитель компании или предприниматель, так и его представитель.
Подтвердить факт применения УСН можно, подав заявление в налоговую инспекцию
Дата публикации: 21.03.2013 10:03 (архив) ИФНС России по г.Архангельску обращает внимание, что положениями Налогового кодекса Российской Федерации не предусмотрено направление налогоплательщику, подавшему уведомление о применении упрощенной системы налогообложения, сообщения о возможности применения данного спецрежима.
Вместе с тем, если в инспекцию поступает письменное обращение с просьбой подтвердить факт применения «упрощенки», то налоговый орган направляет в ответ информационное письмо, в котором указывается дата подачи заявления о переходе на УСН, а также сведения о представлении (непредставлении) им налоговых деклараций за периоды, в которых применялась упрощенная система налогообложения.
Информационное письмо направляется заявителю в течение 30 календарных дней со дня регистрации письменного обращения. Рекомендуемая форма заявления на выдачу информационного письма размещена на
Образец письма о применении УСН для контрагента
Нередко компаниям и ИП на УСН требуется доказывать перед собственными контрагентами факт работы на упрощенке.
Письмо о применении УСН для контрагента нужно, в связи с тем, что упрощенцы не работают с НДС и им приходится подтверждать свое право не выделять данный налог в цене товаров или услуг.
Каким документом доказать применение УСН?
Факт применения УСН можно доказать с помощью копии уведомления о переходе на упрощенку.
подается в ИФНС в двух экземплярах: один остается ИФНС, второй – со штампом о принятии отдается налогоплательщику. Эту копию уведомления можно предоставить контрагенту в подтверждение своего права работать без НДС.
Если по каким-то причинам второй экземпляр уведомления не сохранился, в инспекции можно заказать информационное письмо о применении УСН для контрагента по форме №26.2-7: в ИФНС по месту регистрации фирмы или ИП нужно предоставить запрос в свободной форме.
Как получить письмо о применении УСН
Для того чтобы получить информационное письмо о применении упрощенной системы налогообложения необходимо написать заявление в налоговый орган по месту регистрации организации или ИП. Заявление пишется в свободной форме. Письмо должно быть адресовано начальнику налогового органа, в который вы подаете это заявление. Его должность, фамилию, имя, отчество нужно будет уточнить в самой налоговой или на ее официальном сайте. Далее необходимо указать от кого это письмо, здесь указывается наименование организации, ее ИНН, ОГРН, адрес, телефон. Если есть номер исходящего письма, то его нужно указать, а также дату письма. Если заявление подает индивидуальный предприниматель, то он указывает свою фамилию, имя, отчество полностью, свой ИНН и ОГРН. Далее пишется слово «Заявление» и внизу текст письма. Текст письма может быть следующим: «Просим предоставить информационное письмо о применении в настоящий момент нашей организацией упрощенной системы налогообложения для предоставления заинтересованным лицам». Далее указывается должность сотрудника, его фамилия, инициалы, подпись и печать организации. Для индивидуального предпринимателя текст может быть следующим: «Прошу предоставить информационное письмо, о том, что я, как индивидуальный предприниматель, в настоящий момент применяю упрощенную систему налогообложения. Письмо необходимо для предоставления в банк (либо по месту требования)». Далее указывается его фамилия, инициалы, подпись и если есть печать.
После этого заявление необходимо отнести в налоговый орган и зарегистрировать его. В течение 30 дней после регистрации данного письма налоговый орган обязан дать ответ. Ответ будет оформлен по форме 26.2-7 (Приказ ИФНС № ММВ-7-3/829@ от 02.11.2012 года).
Письмо о применении УСН для контрагента
В общем случае сделать это нужно не позднее 31 декабря предшествующего года (), чтобы с 1 января нового года стать плательщиком УСН. Однако у налоговой инспекции нет обязанности подтверждать, что организация (ИП) перешла на УСН, ИФНС не высылает в ответ ни разрешение, ни уведомление о применении УСН.
Однако была утверждена . Этим письмом инспекция может подтвердить, что организация или ИП подали Уведомление о переходе на УСН (в форме оно именуется заявление), а также представили декларации по УСН. Информация о сданных декларациях может отсутствовать, если срок их представления на момент подготовки информационного письма еще не наступил.
Чтобы получить это письмо, упрощенец должен направить в налоговую инспекцию запрос с просьбой подтвердить факт применения УСН. Соответственно, данное информационное письмо, его заверенная копия или копия титульного листа налоговой декларации по УСН могут являться документами, подтверждающими статус упрощенца ().
Контрагент требует справку из налоговой о применении УСН
К специальным налоговым режимам относятся система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог), упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная система налогообложения.
В соответствии со ст. 346.11. НК РФ , применяющие упрощенную систему налогообложения, НДС не уплачивают за исключением случаев, указанных в законе. Требования к налогоплательщикам и ограничения для налогоплательщиков установлены в статьях 346.12.
и 346.13. НК РФ. В соответствии со ст. 346.13. НК РФ переход на упрощенную систему налогообложения носит уведомительный характер, что означает, что для перехода на упрощенную систему налогообложения организация или индивидуальный предприниматель, изъявившие такое желание
Как заполнить уведомление на УСН для ИП
Первое поле в заявлении – это ИНН. Если вы сообщаете о переходе на упрощённый режим сразу при регистрации предпринимателя, то это поле заполнять не надо. Об этом есть предупреждение в сноске «1» на самом уведомлении.
Далее по порядку указываете:
- код налоговой инспекции, где ИП будет стоять на учёте;
- признак налогоплательщика (если форма 26.2-1 подаётся вместе с документами на регистрацию, то код «1», если в течение 30 дней после регистрации ИП, то код «2»);
- полное имя индивидуального предпринимателя;
- код даты перехода на УСН (для перехода с даты регистрации ИП это код «2»);
- код варианта упрощённой системы налогообложения («1» для УСН Доходы и «2» для УСН Доходы минус расходы);
- год подачи уведомления – 2020.
Обратите внимание: выбирать объект налогообложения на упрощёнке можно только раз в год. Если вы не знаете, чем отличается УСН Доходы от УСН Доходы минус расходы, и какой вариант для вас выгоднее, получите бесплатную консультацию.
Поля, где указывают доходы, полученные за девять месяцев года подачи уведомления, и стоимость основных средств заполнять не надо. Проставьте в них прочерки.
В левый нижний блок внесите код признака заявителя:
- «1» — лично индивидуальный предприниматель;
- «2» — представитель.
Надо ли снова указывать полное имя индивидуального предпринимателя? В сноске ниже есть разъяснение о том, что вписывают только имя руководителя организации или представителя налогоплательщика. Из этого можно сделать вывод, что имя ИП повторять не надо. Если же это представитель предпринимателя, то надо указать его полное имя и реквизиты доверенности. Впишите также свой телефон, дату подачи уведомления и распишитесь.
Если вы будете оформлять документы на регистрацию ИП в нашем бесплатном сервисе, то на четвёртом шаге выберите УСН. В этом случае уведомление заполнится автоматически.
Упрощенная система налогообложения (основные особенности)
Упрощенная система налогообложения (УСН) — это один из специальных налоговых режимов, использование которого позволяет предпринимателю существенно упростить процесс расчета налоговых платежей, их внесения в бюджет, а также составления сопутствующей отчетной документации.
Возможностью применения УСН обладают организации, отвечающие следующим критериям:
- численность их сотрудников не превышает 100 человек;
- суммарный годовой доход не превышает 150 млн руб.;
- остаточная стоимость основных средств составляет не более 150 млн руб.;
- филиалы и представительства отсутствуют;
- доля участия в них других организаций составляет не более 25%.
С целью более весомого доказательства своего статуса на УСН упрощенец может сопроводить копию всего информационного письма либо титульного листа декларации простым письмом о применении УСН. Для контрагента образец может выглядеть так:
| Общество с ограниченной ответственностью «Гуру» (ООО «Гуру») ИНН 7719124578 / КПП 771901001 299040, г. Москва, ул. Радио, д. 14, к. 6 Настоящим уведомляем Вас, что ООО «Гуру» применяет упрощенную систему налогообложения согласно главе 26.2 Налогового кодекса с 01 января 2021 года, что подтверждает копия информационного письма ИФНС России № 19 по г. Москве от 24.03.2017 № 4115. Генеральный директор Краснов /Краснов В.В./ Главный бухгалтер Цурман /Цурман О. В./ |
Также см. «Изменения по УСН с 2017 года: что нужно знать бухгалтеру».
Просить или требовать?
На сегодня налоговое законодательство РФ не предусматривает, что компании и ИП на упрощенной системе налогообложения обязаны показывать своему контрагенту любого вида документы о применении УСН. Таким образом, нет законного правила требовать подобное с упрощенцев.
Понимание этого ставит в ступор неподготовленного к юридическим нюансам налогоплательщика. Тем не менее, можно выразить свою нужду в виде просьбы в письме о применении упрощенной системы налогообложения (образец см. ниже).
Во избежание напряженности в отношениях c применяющими УСН, когда им отправляют пакет документов по сделке одновременно прикладывают туда запрос о разрешении применять упрощенку при подсчете налоговой обязанности. Это лучше, чем ссориться с партнерами.
Как и когда подавать декларацию УСН
Декларировать доходы нужно ежегодно, не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. А в течение текущего периода надо делать ежеквартальные авансовые платежи. Если переплатите — деньги можно будет зачесть для оплаты налогов в следующем отчетном периоде.
Декларация подается в установленной форме — КНД 1152017. Заполнить ее можно самостоятельно или обратившись в агентство, оказывающее такие услуги. Также можно воспользоваться онлайн-сервисами для заполнения деклараций УСН. Если работаете с облачной бухгалтерией, документ будет сформирован автоматически на основе первичных данных. Система сама оформит документ, подаст декларацию и даже заплатит налоги в ФНС.
Как получить уведомление о применении УСН
УСН – это сокращение от упрощенной системы налогообложения. Это льготный налоговый режим, позволяющий организациям и индивидуальным предпринимателям (сокращенно ИП) сэкономить на налогах. Находясь на упрощенной системе налогообложения, организации и ИП платят один налог, который заменяет НДС, налог на прибыль (уплачивается в отдельных случаях, например как налог с доходов по дивидендам), налог на имущество (в некоторых случаях налог на имущество придется заплатить). Налог на упрощенной системе налогообложения бывает двух видов:
- доходы минус расходы. Налог в этом случае равен 15% от налогооблагаемой базы;
- доходы. Налог в этом случае равен 6% от налогооблагаемой базы.
Ставки налога можно посмотреть в статье 346.14 Налогового Кодекса РФ.