Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Машину продали, долги остались: как не оплачивать чужой транспортный налог?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог начисляется владельцу автомашины, т.к. реализация транспортных средств производится по стандартным договорам купли-продажи. Узнать о смене владельца в автоматическом режиме у налоговой службы не получиться. Ведь только в Росреестре проводится регистрация договоров на продажу недвижимости.
Законодательные основы взыскания транспортного налога
Порядок взыскания транспортного налога изложен в 28-й главе Налогового Кодекса Российской Федерации. Досконально знать нормы налогового законодательства автовладельцам нет необходимости, но следует учитывать некоторые пункты закона.
Физические лица, на имя которых в ГИБДД зарегистрирован транспорт, обязаны платить налог. Расчет налоговых сумм в отношении физических лиц проводится специалистами налоговой службы, основываясь на информации, переданной в установленном порядке, из ГИБДД и МРЭО. О необходимости уплаты собственник будет извещен с помощью письменного уведомления. В этом документе обязательно должна содержаться следующая информация: объект налогообложения, временной период, за который начислен налог, и сумма к уплате. Владеющие транспортными средствами физические лица, обязаны уплатить налог до 1 декабря текущего года.
Когда требования налоговой службы законны
Учитывая, что начисление и последующая уплата налога растянута во времени почти на год, требование уплатить налог на автомобиль, который фактически перешел в собственность другого лица, не всегда ошибочно.
На заметку! В текущем году налог начисляется за предшествующий календарный год. До 1 декабря 2017 года физические лица — владельцы транспорта, должны заплатить налог за прошедший 2016 год.
Если транспорт был продан в течение года, старому владельцу надлежит заплатить налог пропорционально количеству полных месяцев владения. Например, автомобиль был продан в апреле 2016 года. В таком случае, бывший собственник, получит уведомление в 2017 году, с требованием заплатить транспортный налог за четыре месяца 2016 года. Поэтому, если сумма налога, указанная в извещении, меньше обычного, причин для беспокойства нет.
На заметку! Осуществить платеж за 2017 год необходимо будет в следующем 2018 году.
Извещение о необходимости закрыть долг может приходить в течение трех периодов (лет), предшествующих дате оплаты, но не более.
Как не допустить повторения подобной ситуации
По закону нашей страны старый владелец не должен снимать с учета автомобиль, который был продан на основании договора купли-продажи. Пройти процедуру перерегистрации автотранспорта должен новый собственник. Но, если он этого не сделал, все обязательства по закрытию штрафов, пени, налоговых сборов возлагается на бывшего автовладельца.
Чтобы обезопасить себя от лишних денежных трат и проблем с ГИБДД в будущем, лучше всего присутствовать во время прохождения процедуры постановки на учет машины следующим владельцем. Если по какой-то причине вы сделать этого не смогли, через десять дней в ГИБДД можно проверить на ком числится автотранспорт. Если законным собственником до сих пор являетесь вы, можно уже начинать предпринимать меры по решению вопроса.
Владелец автомобиля не ставит его на учет — что делать?
При продаже автомобиля очень важно подписать договор и акт приема передачи для того, чтобы в последующем иметь возможность снять ее с учета в ГИБДД (если новый владелец не зарегистрирует авто на себя), обжаловать штрафы и налог.
Ситуация, когда новый собственник не регистрирует машину на себя, очень распространена и причины могут быть разные — либо у вас купил машину перекупщик, который еще не нашел покупателей, либо у человека проблемы с документами и он пока не может осуществить регистрационные действия, либо новый владелец умышленно не ставит на учет, преследуя какую то свою выгоду.
Также нужно понимать, что если вы машину сдали в салон по системе traid-in — вы остаетесь собственником автомобиля до оформления купли продажи с новым собственником.
Салон выступает всего лишь агентом между вами и покупателем, получая комиссионное вознаграждение.
В таком случае авто может не ставится на учет очень долгое время — пока машина не будет продана в салоне и все это время именно вы будете нести бремя уплаты транспортного налога.
Еще одна из распространенных ошибок и заблуждений — продажа авто по «генеральной доверенности», откуда вообще пошел данный миф — не понятно.
Выдавая доверенность вы не перестаете быть собственником автомобиля, доверенное лицо получает неограниченные права в отношении вашего автомобиля, в том числе право продажи.
Захочет — продаст, не захочет — не продаст, а все штрафы будет получать именно собственник транспортного средства.
Главный вывод — обязательно оформляйте надлежащим образом договор купли продажи и акт приема передачи автомобиля, укажите паспортные данные покупателя в договоре.
Как это прописано в законодательстве?
- Все налоги за прошлый год необходимо уплатить до 1 декабря.
- Если сделка заключена в прошлом году, бывший владелец оплачивает налог за те месяцы, когда он был ещё собственником транспорта.
- Машина продана давно, а налог всё ровно приходит. Нужно проверить на ком она числиться.
- Если договориться с новым владельцем не получилось. Можно снять с учёта с помощью сайта Госуслуг.
- Если договор утерян. Транспорт снимают с государственного учёта, обратившись в отделение ГИБДД.
- Если после снятия с государственного учёта налог всё же приходит. Нужно в ГИБДД взять справку и отвезти её в налоговую инспекцию. Тогда начисления прекратятся, и будет сделан перерасчёт.
Машина продана, а налог приходит
Случается так, что машину продал, а налог приходит, то обратитесь в ГИБДД, так как после продажи автомобиля и его регистрации, эта служба обязана направить в адрес налоговой инспекции уведомление о смене собственника транспортного средства и, следовательно, налогоплательщика. Таким образом, налог может приходить в двух случаях: либо новый собственник транспортного средства не поставил автомобиль на регистрационный учет (в этом случае нужно проделать одно из действий, предложенных выше), либо виноваты сами инспекторы ГИБДД, которые не направили в налоговую необходимую информацию, или она до налоговой инспекции не дошла.
Если уведомление действительно не было получено налоговой службой по каким-либо причинам, то необходимо донести до налоговиков эту информацию самостоятельно. Для этого Вам придется обратиться в ГИБДД и запросить у них справку о смене собственника транспортного средства. В этой справке должна быть указана дата регистрации автомобиля и дата заключения договора купли-продажи транспортного средства. С этой справкой нужно отправиться в налоговую инспекцию по месту жительства (контактную информацию Вы сможете найти в уведомлении о необходимости уплаты налога). Здесь Вам нужно написать заявление на имя руководителя, где указать, что автомобиль в настоящее время принадлежит другому человеку, в связи с чем Вы просите рассчитать налог на определенное лицо. К этому заявлению следует приложить взятую в ГИБДД справку.
Причины, почему транспортный сбор приходит к бывшему владельцу авто
- Наиболее частая причина такой ситуации – неточная информация в базе фискальной службы. Если авто было продано недавно, то не исключено, что сведения в налоговую инспекцию просто не поступили. Технические ошибки также вполне допустимы.
- Вторая по частоте причина – регистрация ТС за прежним собственником. Проблема появляется в том случае, если в установленный законодательством срок новый владелец не зарегистрировал на себя авто.
- И еще одна причина столь неприятной ситуации – передача ТС по доверенности. Такая схема продажи авто была распространена в конце прошлого века. Юридически при оформлении доверенности не происходит передача прав на владение автомобилем, поэтому при таких сделках для ГИБДД и, соответственно, налоговиков владелец ТС не меняется.
Что делать, когда пришел запрос об уплате сборов на проданный автомобиль, зависит от некоторых факторов.
Что может повлиять на налоговую ставку?
- Силовая установка транспортного средства, то есть соответственно мощность двигателя, тяга реактивного двигателя или показатели валовой вместимости. В итоге избрали расчетные величины – это одна лошадиная сила для автомобиля, одна килограмм-сила для реактивных двигателей, одна тонна ходовой единицы. И если вам до сих пор приходит налог на проданную машину, то вы продолжаете платить в среднем от 12 до 150 рублей за одну лошадиную силу двигателя бывшего автомобиля, который уже удовлетворяет потребности в движении и скорости другого водителя.
- Пробег имеющегося автомобиля, а также срок его эксплуатации.
- Стоимость транспортного средства. Если она высокая, то ставка налога повышается.
Отметим, что законом предусмотрен дифференцированный подход, когда могут обращать внимание на срок полезного использования транспортного средства. Так что если к вам уже несколько лет приходит налог на проданную машину, то еще пару лет, и ставка начнет постепенно уменьшатся. Но от этого легче не становится, правда? Платить за воздух много лет все же не охота!
Если новый владелец не переоформил авто
В соответствии с новыми положениями нашего законодательства, при составлении договора купли-продажи, бывший собственник не обязан являться в ГИБДД для смены владельца автотранспортного средства.
Новый владелец — покупатель обязан в срок 10 дней после заключения соглашения о купле-продаже, явиться в уполномоченное государственное учреждение и переоформить авто на себя. Если покупатель не сделал вовремя перерегистрацию прав собственности, то старому владельцу будут приходить уведомления об оплате налога.
Чтобы избежать получения налоговых платежек, продавцу следует уточнить было ли переоформление прав собственности. Уточнять необходимо в ГИБДД спустя десятидневный период после заключения соглашения о купле-продаже.
Пришел транспортный налог на проданный автомобиль. Инструкция, что делать
Автовладелец по закону уплачивает транспортный налог за прошлый год до 1 декабря. Если машина еще была у вас в собственности в 2020 году, то вы должны заплатить налог до декабря 2021-го.
Размер налога и реквизиты для оплаты налоговая присылает в уведомлении. Оно может прийти по почте, появиться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на «Автоналогах». Обычно такое письмо приходит до конца октября.
Если владелец продал и снял автомобиль с учета, он все равно должен уплатить налог — за те месяцы, когда машина еще была у него в собственности. При этом считаются все полные месяцы, а также последний при условии, что машину зарегистрировали на нового владельца позднее 15 числа.
Арсений продал машину в феврале 2020 года, 17 февраля новый собственник перерегистрировал ее на себя. В 2021 году Арсений получит налоговое уведомление с требованием заплатить налог за два месяца — с января по февраль. Это одна шестая от обычного налога. Арсении должен будет погасить долг до 1 декабря 2021-го.
Причины происходящего
Наши сотрудники отправляли запросы в Федеральную налоговую службу, просили разъяснить, почему бывшим автовладельцам приходят квитанции на оплату налогов после того, как машина продана. Но никакого ответа получено не было. Наверняка в их системе происходят сбои в работе. Госавтоинспекция обязана сообщать информацию о том, что собственник автомобиля изменился. Эти данные часто поступают с большой задержкой, либо вообще не приходят.
Если вы получили извещение на оплату несуществующего налога, сразу обратитесь в налоговую службу на их портале в Личном кабинете. Приложите копию договора о продаже машины. Для верности можете отправить жалобу начальнику ФНС.
Кроме этого, проблема возникает из-за отсутствия взаимодействия Госавтоинспекции и ФНС. В результате ежегодно поступают многочисленные жалобы, а проблемы повторяются.
Когда бывший владелец транспорта перестает платить налог?
Оформленная сделка купли-продажи свидетельствует о передаче прав собственности на машину от ее прежнего владельца к настоящему. Договором передаются не только сам автомобиль и права, позволяющие проводить с ним все виды юридических операций, но и обязательства по уплате налогов. Продавец авто обязан оплатить налог от своего имени за весь временной период, в который он пользовался транспортным средством. При оформлении сделки в начале месяца, бывший автовладелец должен оплатить ТН до конца месяца. В следующем месяце после продажи, его обязательства перед государством в плане оплаты транспортной пошлины, прекращаются. С этого периода платежные уведомления могут прийти только за прошлый период, в который получатель был владельцем авто.
Что делать, если пришла налоговая квитанция?
Если человеку, недавно продавшему машину, приходит уведомление о необходимости уплаты транспортного налога, то ему следует предпринимать действия, направленные на опровержение актуальности платежного уведомления. Отсутствие реакции со стороны получателя будет расцениваться представителями Налоговой службы как уклонение от уплаты налогов, что подлежит наказанию в виде применения санкций и начисления дополнительных штрафов. Чтобы избежать неприятностей, продавцу автомобиля необходимо:
- Установить причину ошибки, повлекшей оформление квитанции.
- Разобраться с периодами налогообложения, поскольку возможно счет пришел за временной период, в который бывший автовладелец считался собственником объекта налогообложения.
- Оплатить задолженность, в случае выяснения факта ее актуальности.
- Связаться с покупателем, который возможно не переоформил машину или продолжает ей пользоваться на основании доверенности, для улаживания конфликта мирным путем.
- Обратиться в МРЭО или в Налоговую службу с целью обоснованного и документально подтвержденного отказа от оплаты ТН.
При выявлении продавцом авто неправомерности в действиях уполномоченного органа, рекомендуется обратиться в МРЭО для получения справки о перерегистрации машины на нового хозяина. Документ подтверждает правоту бывшего автовладельца. Его наличие обоснует оформленную в Налоговую службу претензию и станет причиной корректировки единой базы данных. Если причиной недоразумений является личная оплошность автовладельца, то ее необходимо устранить, предварительно оплатив начисленный налог. Счет на оплату может прийти в случае, если покупатель не переоформил машину в ГИБДД. Продавец может узнать об этом посредством запроса в МРЭО по номеру и модели машины. В такой ситуации придется встретиться с покупателем и решать вопрос мирным путем, посредством выдвижения требования уплаты налогов и ускорения процесса перерегистрации. В противном случае можно отозвать доверенность и заявить в полицию об угоне машины. При оформлении сделки договором купли-продажи все вопросы и претензии, возможно решить только в судебном порядке.
При проверке платежей, начисленных ФНС, следует помнить главное правило расчета и уплаты налога – он начисляется за предыдущий налоговый период, т.е. в текущем году будет получено уведомление о необходимости уплаты за владение транспортом в предыдущем году. Даже если автомобиль был продан в январе прошлого года, по закону возникает обязанность отчислений в бюджет на 1 месяц владения движимым имуществом.
По этой причине, сумма в уведомлении за год, в котором ТС было продано, будет меньше обычной, а платеж нужно будет выполнить в любом случае. Через год фискальный орган прекратит начисление на проданное средство, если сделка будет оформлена по всем правилам, и в инспекцию передана корректная информация о перерегистрации средства на другое лицо.
ВАЖНО! Если авто было продано в позапрошлом году, а сумма все же начислена в обычном размере, необходимо незамедлительно связаться с сотрудниками ФНС.