Изменения в работе с электронными подписями с 2023 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Изменения в работе с электронными подписями с 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В этом случае нужно ориентироваться на судебную практику. Изначально компанию ИФНС оштрафовала за неприменение ККТ. Затем компания обжаловала решение, и три инстанции ей отказали и посчитали решение ИФНС верным.

Имеется ли интеграция между ЕГАИС и системой Честный ЗНАК?

На данный момент запустили эту интеграцию в системе Честный ЗНАК, то есть участникам эксперимента по маркировке не надо указывать места осуществления деятельности. Эти сведения подгружаются автоматически из ЕГАИС.

Когда карточка товара регистрируется в «Национальном каталоге маркированных товаров», требуется проставлять реквизит «Код ФРАП».

Из ЕГАИС в систему Честный знак автоматически будут передаваться такие документы как:

• отчеты о производстве;
• заявки о фиксации информации о ввозе или перемещении этилового спирта в РФ, алкогольной и спиртосодержащей продукции, содержащие коды идентификации;
• товарно-транспортные накладные.

Изменение № 3: к подписи физлица уполномоченному потребуется машиночитаемая доверенность

Подписывать документы от лица компании или ИП одной только подписью физлица уполномоченные сотрудники не смогут. Дополнительно к ней они должны будут получить МЧД — машиночитаемую доверенность. Ее оформляет руководитель организации.

Документы с МЧД и подписью физлица уже принимают налоговая служба, фонд социального страхования. Работают с ними также системы электронного документооборота с контрагентами.

Для работы с площадками торгов, которые не успели перейти на новый формат работы, сотрудники могут по-прежнему использовать подписи юрлиц. Однако c 1 сентября 2023 года от них придется полностью отказаться и перейти на сертификаты электронной подписи, оформленные на физлиц, и машиночитаемые доверенности.

Что указывать в чеке, если кассир не трудоустроен?

Ситуация, когда сотрудник официально не трудоустроен, но работает на кассе — далеко не редкость. Если указать в чеке его ИНН и фамилию, то налоговая сможет найти это нарушение даже без визита в магазин. Ведь данные передаются в ОФД, а далее по цепочке в базу ФНС.

Часто ИП указывают в качестве кассира только себя, так как работают за прилавком по очереди с наемными продавцами. Если проверка придет в день, когда самого предпринимателя нет в магазине, и чек инспектору выбьет нетрудоустроенный сотрудник — штрафа не избежать.

Помимо указанных выше санкций за нарушения в чеке, придется выплатить от 5 до 10 тысяч рублей за неоформленного сотрудника (п. 4 ст. 5.27 КоАП). А еще это может повлечь за собой начисление дополнительных штрафов за неуплату страховых взносов и налогов. Налоги могут пересчитать, плюс взыскать дополнительно до 20% от суммы недоимки, а штраф по страховым взносам может достигать 40% от суммы. Единственный способ избежать штрафа — официально принять на работу всех сотрудников и правильно указать их данные в кассе.

ИНН и фамилия кассира в кассовом чеке

Номер ИНН считается личными данными кассира, поэтому его не нужно печатать на бумажном чеке. Но он все равно должен быть “забит” в товароучетной программе или запрограммирован в кассе. При продаже ИНН записывается в фискальный накопитель и передается в налоговую через ОФД (если касса подключена к интернету). Законодательное обоснование: приложение 1 к приказу ФНС России ММВ-7-20/229@ от 21.03.2022.

Ситуация, когда сотрудник официально не трудоустроен, но работает на кассе — далеко не редкость. Если указать в чеке его ИНН и фамилию, то налоговая сможет найти это нарушение даже без визита в магазин. Ведь данные передаются в ОФД, а далее по цепочке в базу ФНС.

При выездной проверке ФНС оценивает не только сам факт наличия или отсутствия кассы, но и правильность заполнения данных в чеке. В последнее время особое внимание проверяющих органов привлекают данные о кассирах — ИНН и ФИО сотрудника, который производит расчеты с покупателями. В этой статье мы разберем, какую именно информацию о кассире обязательно указывать в чеке, какие штрафы грозят за нарушение, и как их избежать.

Чеки — 2021 и формат ФФД 1.2. Что ожидает владельцев касс в новом году?

Современные кассовые аппараты уже давно умеют выводить все реквизиты кассового чека. На плечи предпринимателей ляжет только обязательство вести номенклатурный учет, т.е. вносить номенклатуру для отбития на кассовом аппарате.

Если раньше можно было выбить чек с безликой позицией «Товар» или «Продукты» и указать общую сумму покупки, то теперь в чеке обязательно должны прописываться:

• наименование товара,

• количество товара,

• цена за единицу товара с учетом скидок, наценок и НДС,

• общая сумма по этой позиции.

• Название товара должно быть максимально понятным покупателю, хотя четких требований пока нет. Лучше писать название производителя. В ближайшем будущем налоговая собирается создать единый справочник товаров, где у каждого товара будет свой код номенклатуры.

• Длина наименования товара ограничена – надо уложиться в 128 символов без пробелов. Поэтому в некоторых случаях потребуется сокращение и желательно хорошо продуманное, ведь название товара или услуги передается в федеральную налоговую службу.

• Если в момент оплаты наименование товара пока неизвестно, нужно вбить в кассовый чек способ расчета «аванс». Когда товар и количество товара станут известны, пробивается второй чек со способом расчета «полный расчет». Все эти функции есть почти во всех кассовых программах.

1. ИНН и наименование организации (продавца);

2. ФИО кассира;

3. система налогообложения;

4. признак, сумма и форма расчета;

5. номер фискального накопителя;

6. фискальный признак документа;

7. QR-код;

8. код маркировки (для товаров с обязательной маркировкой);

9. регистрационный номер онлайн-кассы и другие.

Нравится это или нет, закон есть, и его надо выполнять. Остается понять – как.

Бытует мнение, что для ведения номенклатуры товара необходима товароучетная (ТУ) программа. На самом деле это не так. По закону использовать ТУ сервис необязательно. Достаточно просто завести каталог товаров в кассе. Такие кассовые решения особенно актуальны для небольшого бизнеса. Ведь по-старинке некоторые предприниматели продолжают вести учет в тетрадях и в таблицах Excel, несмотря на то, что сервисы для автоматического подсчета остатков давно перестали быть роскошью и вполне доступны по цене.

Но об этом мы поговорим позже. Давайте сначала разберемся, как же завести базу товаров в кассе, если ее там никогда не было.

База товаров в кассе уже создана, давайте учится вносить наименование в чек при продаже.

При регистрации онлайн-кассы практически все необходимые реквизиты кассового чека занесены в ККТ, поэтому останется вводить только несколько реквизитов: наименование товара, его количество, цену. Указывает номенклатуру в чеке конечно же кассир при формировании этого фискального документа.

Если вы внимательно прочитали предыдущие разделы, скорее всего сделали вывод о том, с каким видом кассы лучше всего связать свою судьбу. Здесь мы поговорим не просто о смарт-терминалах, а о нюансах, по которым они друг от друга отличаются с точки зрения работы с номенклатурой.

1. Ввод номенклатуры и в самой кассе, и в личном кабинете. Увы, в некоторых кассах вы встретите либо первый, либо второй вариант. На самом деле удобно, когда есть оба. Ведь иногда кассиру несподручно останавливать торговлю и нужно, чтобы новые позиции внес другой сотрудник, например, товаровед. Ведь зайти в ЛК кассы можно с любого устройства. Даже с телефона.

2. Обращайте внимание на возможность редактировать карточки товаров в самой кассе, а не только в личном кабинете. Тогда провести небольшую корректировку сможет кассир. Так гораздо быстрее.
   Опять же эта опция есть только на некоторых ККТ, в том числе на смарт-терминалах МТС Кассы.

3. Большим плюсом будет наличие в кассе дополнительного справочника товаров. Если при сканировании штрих-кода касса не нашла товар в каталоге (забыли завести позицию), она “подцепит” его из своего справочника и создаст карточку для нового товара.
   МТС Касса работает с собственным глобальным справочником товаров (ГСТ).

4. В современных смарт-терминалах, но далеко не во всех, есть специальная панель с избранными товарами. Если она есть – это дополнительный плюс к удобному поиску. Штрих-коды есть не на всех ходовых позициях. А с этой панели вы быстро занесете такой товар в чек.
   Особенность касс МТС в том, что такая панель здесь с картинками, поэтому скорость нахождения товара гарантированно космическая.

5. Даже если платный товароучетный сервис вам сейчас не нужен, онлайн касса с ним лучше, чем без него. Это задел на перспективу – если вдруг ваш бизнес вырастет, у вас будет возможность подключить ТУ сервис. Поверьте, пользы в нем немало, а по цене очень даже доступно.
   Товароучетная система в кассы МТС уже встроена, подключайте ее в любой момент.

6. Когда товары в каталоге создаются с нуля, удобнее переносить их из таблиц Excel массово, а не по одному. Загрузить товары из таблиц Excel можно только через Личный кабинет кассы, поэтому должна быть возможность работать с файлами Excel.

7. Если вы реализуете товары с обязательной маркировкой, обратите внимание на интеграцию кассы с ЭДО.

Самыми удобными для работы с номенклатурой будут смарт-терминалы и фискальные регистраторы (при условии хорошей кассовой программы). В них можно без проблем самостоятельно вносить необходимые данные. С автономными кассами все сложнее – зачастую для ввода номенклатуры не обойтись без приглашения специалиста и остановки продаж. А это потеря выручки и дополнительные затраты на оплату услуг.

МТС Касса – это готовое решение для любого бизнеса, соответствующее всем требованиям 54-ФЗ. О преимуществах смарт-терминалов МТС мы уже неоднократно упоминали по ходу статьи. Осталось сказать немногое:

• оффлайн-режим работы – касса выбьет чек даже без сети интернет, а при появлении связи сама отправит данные в ОФД;

• автоматическое и бесплатное обновление в соответствии с 54-ФЗ;

• круглосуточная техподдержка;

• поддержка приема быстрых платежей, то есть вы сможете принимать безналичную оплату без подключения терминала эквайринга и платить за комиссию всего 0,4-0,7%;

• функционала здесь гораздо больше, чем требует закон. Он доступен даже в базовом тарифе;

• много разных фишек для удобной работы с номенклатурой;

• есть специальное приложение для руководителя, с которым он контролирует торговлю со смартфона.

Согласно п. 1 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 г. №54-ФЗ выбранный компанией режим налогообложения должен указываться в кассовом чеке в качестве обязательного реквизита. Соответственно, в чеках должна присутствовать система, используемая в конкретный момент времени при проведении расчетных операций с покупателями. В противном случае такой чек признается содержащим ошибки – недостоверным.

В данной ситуации в период с 25 по 31 декабря 2020 г. компания применяла ЕНВД, и именно эта система должна указываться в чеках. Но поскольку были внесены корректировки в ККТ, и в них печаталась УСН, это является нарушением. Эта система должна указываться в чеках лишь с 1 января 2021 г.

Да, налогоплательщик может применять такую кассу. Если компания стала применять ОСНО, то не нужно корректировать настройки ККТ. Данный момент связан с тем, что в части применения спецрежимов, в т.ч. и вмененки, налогоплательщики используют фискальные накопители, у которых период эксплуатации 36 мес., а в части применения ОСНО – 12 мес. За бывшими вмененщиками сохраняется право применять ранее использовавшиеся финансовые накопители – для этого есть специальное исключительное положение в части достоверного отражения в чеках режима налогообложения.

ИНН и фамилия кассира в кассовом чеке

Ситуация, когда сотрудник официально не трудоустроен, но работает на кассе — далеко не редкость. Если указать в чеке его ИНН и фамилию, то налоговая сможет найти это нарушение даже без визита в магазин. Ведь данные передаются в ОФД, а далее по цепочке в базу ФНС.

Часто ИП указывают в качестве кассира только себя, так как работают за прилавком по очереди с наемными продавцами. Если проверка придет в день, когда самого предпринимателя нет в магазине, и чек инспектору выбьет нетрудоустроенный сотрудник — штрафа не избежать.

Помимо указанных выше санкций за нарушения в чеке, придется выплатить от 5 до 10 тысяч рублей за неоформленного сотрудника (п. 4 ст. 5.27 КоАП). А еще это может повлечь за собой начисление дополнительных штрафов за неуплату страховых взносов и налогов. Налоги могут пересчитать, плюс взыскать дополнительно до 20% от суммы недоимки, а штраф по страховым взносам может достигать 40% от суммы. Единственный способ избежать штрафа — официально принять на работу всех сотрудников и правильно указать их данные в кассе.

Онлайн кассы

Фискальные регистраторы

Комплекты Tandem POS

Сканеры

Весы

Мини-ПК

Периферия

По текущим правилам в чеке должны быть указаны 19 параметров — о них напомним ниже. С 1 февраля к ним добавятся ещё четыре:

— наименование товара;

— количество товара;

— цена за единицу товара;

— сумма по позиции.

Если коротко — то же самое, что и другим предпринимателям.

Новые требования к названию товаров относятся и к услугам. К 1 февраля 2021 года ИП на патенте и УСН должны составить номенклатуру услуг. Названия услуг должны отличаться друг от друга и укладываться в 128 символов.

Например, у вас салон красоты. Цены на стрижку и окрашивание зависят от длины волос клиента и от техники окрашивания. В базе услуг вы можете указать их так: «Стрижка женская на короткие волосы», «Стрижка женская на длинные волосы», «Мелирование коротких волос», «Окрашивание длинных волос в технике балаяж» и так далее. Если клиентка записывается на стрижку и мелирование, в чеке администратор должен указать обе услуги: «Стрижка женская на короткие волосы» и «Мелирование коротких волос».

1. С 1 февраля 2021 года предприниматели больше не смогут выдавать чеки с позицией «Товар». Нужно указывать подробное название товара.
2. К десяти обязательным параметрам чека добавится ещё четыре: наименование товара, количество, цена за единицу, сумма по этой позиции.
3. Название товара должно быть таким, чтобы по чеку можно было понять, что именно у вас купили. Длина названия — не больше 128 символов, но можно сокращать слова.
4. Те, кто оказывает услуги, должны составить номенклатуру услуг. Требования к названиям такие же.
5. Чтобы названия появились в чеке, вам нужно внести их в товарную базу онлайн-кассы. Если у вас Эвотор, вы можете сделать это несколькими способами: сканировать штрихкоды товара, создавать карточки товаров вручную на смарт-терминале или компьютере и загружать товары из Эксель-документа.
6. Если не указывать подробные названия в чеке с 1 февраля 2021 года, организацию и кассира оштрафуют.

Как изменения отражаются в продуктах 1С

Фирма «1С» уже реализовала требования закона в своих тиражных продуктах, обновления доступны всем зарегистрированным пользователям.

Наименование конфигурации	Номер и дата выхода релиза
1С:ERP Управление предприятием 2	Реализовано 2.4.8.79 от 25.06.2019
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0	Реализовано 3.0.71.69 от 26.06.2019
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0	Реализовано 3.0.71.69 от 26.06.2019
Комплексная автоматизация, редакция 2	Реализовано 2.4.8.79 от 25.06.2019
Розница, редакция 2.2	Реализовано 2.2.11 от 14.12.2018
Управление нашей фирмой	Реализовано 1.6.18.98 от 27.06.2019
Управление производственным предприятием, редакция 1.3	Реализовано 1.3.123 от 30.06.2019
Управление торговлей, редакция 10.3	Реализовано 10.3.54 от 30.06.2019
Управление торговлей, редакция 11	Реализовано 11.4.8.79 от 26.06.2019

Основные отличия от кассового чека

Распространенная ошибка считать, что кассовый и эквайринговый чек взаимозаменяемы. Согласно ФЗ–290, каждый продавец обязан пробивать и выдавать покупателю документ, подтверждающий факт покупки. На деле же продавцы часто ограничиваются чеком с терминала. Это неправильно.

Кассовый чек – это документ, подтверждающий, что клиент действительно купил товар или услугу. При этом, на нем обязательно указывается наименовании товара, его количество и цена за единицу товара. В конце прописывается полная стоимость покупки.

Эквайринговый чек лишь подтверждает факт товарной сделки между организацией и покупателем. В нем указывается только конечная сумма покупки.

При безналичной оплате банк выступает в роли посредника между вами и клиентом. А значит, документ, выданный терминалом, не может заменить кассовый.

Когда часть обязательных реквизитов в чеке может отсутствовать

Положения ст. 4.7 предусматривают ситуации, когда в чеке может отсутствовать часть обязательных реквизитов.

Так, например, платежным агентам разрешается не указывать в чеке ставку и размер НДС (п. 3 ст. 4.7).

А пользователям, использующим кассовую технику в отдаленных местностях, можно некоторые реквизиты не указывать в чеке (п. 2 ст. 4.7):

На бумажном чеке может отсутствовать часть реквизитов, обязательная для электронного. Состав реквизитов для разных форм чека ФНС утвердила в приказе от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@.

Например, реквизиты «номер смены», и «номер чека за смену» обязательны только для электронного чека (причем только для форматов фискальных документов начиная с версии 1.05).

Адрес сайта ФНС нужно включать в чек при передаче документа в ОФД электронным способом (если ранее его оператору не передавали). А для печатной формы чека этот реквизит не обязателен (письмо ФНС от 02.04.2021 № АБ-4-20/4418).

ОФД Такском : гарантируем безопасную передачу данных чеков в ФНС по зашифрованному каналу связи.

Кассовый чек оформлен на физлицо: как быть с расходами

Часто покупки для работодателя совершают сотрудники, но доверенности при себе у них нет. Означает ли это, что чек, который оформлен на физлицо нельзя принять на расходы для целей налогообложения?

По некоторым разъяснениям Минфина, для учета расходов в целях налогообложения необходимо, чтобы в чеке были отражены сведения о компании-покупателе. Но по нашему мнению, чек без дополнительных реквизитов принять к налоговому учету можно.

Когда сотрудник предприятия приходит в магазин, как физлицо, он совершает розничную покупку. А продавец выдает ему кассовый чек без дополнительных реквизитов, который сотрудник передает в бухгалтерию.

Не забываем, что только документа для принятия расходов в налоговом учете мало. Необходимо соблюдение еще одного условия: расходы должны быть экономически обоснованны (п. 1 ст. 252 НК РФ).

Одного кассового чека не хватит для принятия к НУ, т.к. он подтверждает факт оплаты, но не обоснованность расходов. Однако обосновать расходы можно с помощью других документов. Например: приказа (распоряжения) руководителя о выдаче работнику средств в подотчет на конкретные нужды предприятия и авансового отчета этого работника.

Офисный центр. Станислав покупает кофе. Вставляет карту в платежный терминал, машинально набирает пин. Убирает карту в задний карман. Отвечает на звонок и ждет, пока ему сварят кофе.

Рядом стоит другой посетитель. Он видит, как Станислав набирает пин, и запоминает его. Этот человек — карманник. Одним движением он крадет карту — так, что никто в очереди этого не замечает. Через минуту он уже у ближайшего банкомата. Закрывает камеру ладонью, снимает с карты все деньги и исчезает. Всё это происходит, пока Станислав говорит по телефону.

Когда Станислав позвонит в банк, начнется разбирательство. Но исход будет не в его пользу.

Если деньги обналичат где-нибудь в Индонезии, но физически карта будет в России, значит, украдена не сама карта, а ее данные. Кто-то отскиммил карту и узнал ее пин. Виноваты профессиональные скиммеры. Поэтому банк Станислава, скорее всего, компенсировал бы ему украденное.

Но здесь обналичка произошла по соседству. Станиславу придется доказывать, что он жертва. Поскольку он в этот момент находился в том же офисном центре, то, скорее всего, ничего доказать не сможет. Виноват Станислав. Нужно быть аккуратнее.

Может быть и похуже. Например, в очереди будет не карманник, а грабитель. Он не будет красть карту, а выследит и нападет на Станислава где-нибудь в переулке. Пин он уже знает, поэтому он точно так же идет в банкомат и снимает все деньги.

Когда происходят такие ситуации, решение зависит от банка. Банк начнет разбирательство, изучит поведение клиента, подключит службу безопасности. Это целое расследование, которое чаще всего длится не одну неделю.

Когда Станислав позвонит в банк, начнется разбирательство. Но исход будет не в его пользу.

Первые ценные бумаги напоминающие дорожные чеки стали использовать рыцари-тамплиеры из ордена «Тайное рыцарство Христово и Храма Соломона». После завоевания Иерусалима в 1099 году этот орден был основан Гуго де Пейном — главой французских рыцарей. Примечательно, отсюда повелось их называть тамплиерами или храмовниками (templum с латинского переводится, как храм).

Устав ордена включал десятки правил, согласно одному из них все члены должны были передать в орден все свое имущество и деньги. К 1140 году орден стал одним из крупнейших банковских структур. Тамплиеры одалживали многим государственным деятелям Европы, имели собственные деньги, строили храмы и соборы.

Одним из источников дохода ордена стал особый манускрипт, который выдавали рыцарям и паломникам, отправляющимся в походы в обмен на их деньги и имущество. Манускрипт содержал штамп ордена тамплиеров и сумму, которую паломник мог получить в любом из командорств ордена. Эти манускрипты очень напоминают ценные бумаги, которые сегодня можно считать прародителями дорожных чеков.

Но произошли неприятные события, согласно которым главу ордена обвинили в колдовстве. Замок тамплиеров был захвачен, а орден распущен. Про средневековые дорожные чеки на время забыли.

Как отразить предоплату в кассовом чеке в 2022 году

При получении предоплаты от покупателя продавец формирует стандартный кассовый чек, с отличием. В фискальном документе отражается дополнительный реквизит «Признак способа расчета». Он предназначен для уточнения того, какая именно операция осуществляется, и выбирается из определенного перечня реквизитов.

Как формируется чек на аванс в онлайн-кассе, пример 2022 оформления кассового документа зависит от размера предоплаты:

• предоплата 100% — полная предварительная оплата, которая осуществляется клиентом до получения товара (оказания услуги);
• предоплата — частичная предварительная оплата, которая осуществляется клиентом до получения товара (оказания услуги);
• аванс — предоплата в случаях, когда заранее нельзя определить перечень товаров/работ/услуг.

Займы, дивиденды, удержания из заработной платы

Нужно ли применять ККТ при выплате дивидендов совету директоров?

— Нет, не нужно. Подобные выплаты не являются расчетами в смысле 54-ФЗ.

Расчеты с учредителями и сотрудниками, а также выдача под отчет не являются расчетами и не требуют применения ККТ?

— Здесь много тонкостей. Подотчетные деньги — это не расчет в терминах 54-ФЗ, поэтому кассы не требует. Расчеты с учредителями — смотря что имеется в виду. Если речь о займе, предоставленном собственником бизнеса, применения ККТ не требуется. На это счет появилось много писем и комментариев, например, письмо Минфина России от 04.12.2018 № 03-01-15/87766: «при получении займа от учредителя — физического лица и последующем его погашении у организации отсутствует обязанность применять ККТ».

Нужно ли выдавать чек при ежемесячном удержании из заработной платы сотрудника суммы возврата по договору беспроцентного займа между организацией и сотрудником? Зарплата перечисляется на банковскую карту сотрудника.

— Все зависит от того, является ли заем целевым или нет.

• Если заем целевой, то есть предоставляется сотруднику для оплаты товаров, работ или услуг вашей организации, то ККТ применяется. Есть только нюансы со сроками: если вы предоставляете заем, то кассу нужно применять с 1 июля 2019 года. Если сотрудник возвращает заем, то ККТ применяется уже с 1 июля 2018 года.
• Если заем нецелевой — не на покупку товаров, работ или услуг, то ККТ можно не применять.

Юрлицо получило заем на оплату товара. Надо ли пробивать чек при его возврате? Юрлицо предоставило заем сотруднику, цель в договоре не указана. При погашении надо пробивать чек?

— При предоставлении и погашении займов для оплаты товаров, работ, услуг ККТ должен применять займодавец. Заемщик не использует кассу ни при каких условиях: ни тогда, когда получает, ни когда погашает заем (письмо ФНС России от 18.09.2018 № ЕД-4-20/18186@). Если юрлицо предоставило сотруднику нецелевой заем, то ККТ применять не требуется ни при выдаче, ни при возврате.

Ломбард. Выдача займа клиенту сейчас оформляется с помощью БСО, а с 1 июля требуют ККТ и его приравнивают к БСО.

А если мы находимся на ЕНВД и на УСН, то сколько касс нам нужно? И если у ИП две точки продаж в разных районах города, то кассовые аппараты должны быть зарегистрированы в разных отделениях налоговой?

— Для работы с двумя системами налогообложения можно иметь одну кассу. Главное, чтобы она умела поддерживать несколько СНО. Поставить на учет кассы можно в любой инспекции. А вот адрес и место установки нужно указать те, где ККТ находится физически.

Можно ли использовать одну кассу для нескольких сайтов по оказанию услуг?

— Если несколько сайтов продают услуги или товары от имени одной организации, то можно использовать одну кассу. По требованиям 54-ФЗ в чеке должны быть указаны реквизиты организации, которая принимает оплату. Если реквизиты одни и те же, то можно одну кассу. Адреса сайтов указываются при регистрации ККТ в поле «место расчетов» через «;».

Можно ли использовать кассу, не передавая чеки в налоговую до 1 июля 2019 года?

— Если вашей системой налогообложения предусмотрена возможность не применять ККТ до 1 июля 2019 года, то вы можете приобрести ККТ заранее и не использовать ее. Зарегистрировать можете в любое время до 1 июля 2019 года.

Является ли ошибкой работа без НДС и пробитие в чеке НДС «0»? Нужно ли делать чек коррекции?

— НДС «0» — это нулевая ставка НДС. Если вы работаете без НДС, то это означает, что вы на каком-то спецрежиме (ЕНВД, УСН, ПСН). Соответственно, это ошибка. Поскольку с точки зрения исчисления налогов вы ничего, скорее всего, не нарушили, то чеки коррекции мы бы делать не рекомендовали. По требованиям 54-ФЗ правильным будет указывать реквизит «Без НДС», а не «НДС 0».

Организация работает один день в неделю. Какие правила работы на ККТ имеются для таких случаев?

— Отличий от обычной схемы нет. Не забывайте закрывать смену. По закону она не должна длиться дольше 24 часов.

Я ИП без сотрудников. Иногда мне помогает жена, но она не оформлена. Она может выдавать чек, если меня нет на месте?

— В 54-ФЗ есть несколько требований, которые нужно знать: пользователь ККТ должен исключать несанкционированный доступ к кассе и фискальному накопителю. Поэтому сделайте доверенность на супругу. В кассовом чеке должны быть указаны ФИО лица, осуществившего расчет, — не забудьте изменить их. Формально требования 54-ФЗ будут соблюдены, но не исключено, что вопросы могут возникнуть у трудовой инспекции.

Если оплаты происходят не каждый день, какой смысл открывать смену?

— Смену нет необходимости открывать, если нет продаж.

Подключение к интернету нужно постоянно? Или достаточно раз в день подключить к сети, чтобы данные с кассы передались?

— Достаточно раз в день.

Можно ли вместо номенклатуры указывать «прием от физического лица безналичных денежных средств», если оплата производится на расчетный счет?

— Если вы — это ИП на спецрежиме (ПСН, УСН, ЕНВД), то до 1 февраля 2021 года можно не указывать в чеке (БСО) наименования товара, работы, услуги и их количество.

Для остальных категорий указание наименования в чеке (БСО) — это обязанность. На сегодняшний день нет единого справочника номенклатуры товаров или услуг, поэтому указывать наименование можно в произвольной форме. Но по чеку клиент должен однозначно понять, за что он заплатил. Поэтому «прием от физического лица безналичных денежных средств» — не может считаться наименованием товара, работы или услуги. Нужно указать наименование, но в свободной форме.

Нужно ли в чеке расписывать конкретные стоматологические услуги? Можно ли в номенклатуре указать «услуги такси» и не расписывать конкретнее?

— Если вы ИП на спецрежиме (ПСН, УСН, ЕНВД) то до 1 февраля 2021 года разрешено не указывать в чеке (БСО) наименования товара работы, услуги и их количество.

Для остальных категорий указание наименования в чеке (БСО) — это обязанность. На сегодняшний день нет единого справочника номенклатуры товаров или услуг, поэтому указывать наименование можно в произвольной форме.

Почему для турагентств обязательна номенклатура? Почему нельзя прописать «оплата по договору №… от…»?

— Если турагентство — это ИП на ПСН, УСН или ЕНВД, то до 1 февраля 2021 года разрешено совсем не указывать в чеке (БСО) наименования товара, работы, услуги и их количества.

В остальных случаях — указывать наименование услуги обязательно. На сегодняшний день нет единого справочника номенклатуры услуг, поэтому указывать наименование можно в произвольной форме.

Предприятиям, оказывающим услуги населению, например, салону красоты и стоматологическому кабинету, необходимо будет выдавать чек онлайн-кассы с указанием в нем услуги, как она написана в прейскуранте, или возможно указание в чеке только вида услуги?

— Крайне желательно, чтобы название услуги в чеке соответствовали вашему прайсу. Но у налоговиков позиция, что реагировать они будут в этой части на те жалобы, в которых люди говорят, что название оказанной услуги или проданного товара им непонятно и не соответствует реальности. То есть если ваших клиентов устроит название в чеке, не соответствующее прайсу, то все нормально. Но чтобы не рисковать, мы рекомендуем приводить названия в источниках к одному виду.

ООО на УСН («доходы минус расходы»). Можем ли мы сократить в чеке наименование услуги до фразы «кадастровые работы»? И постоянно меняется стоимость услуги, она зависит от сметной документации. Нам нужно делать подробную номенклатуру или забить одну услугу?

— На сегодняшний день нет единого справочника номенклатуры услуг, поэтому указывать наименование можно в произвольной форме. На наш взгляд, ваш вариант вполне приемлемый.

Как составить номенклатуру услуг, если стоимость услуги определяется сметой и указывается в договоре? Речь о кадастровых услугах.

— Пока нет единого справочника номенклатуры услуг, поэтому указывать наименование можно в произвольной форме, понятной клиенту.

У нас фирма ООО на УСН («доходы минус расходы»). Оказываем кадастровые услуги населению. Физлица переводят деньги на расчетный счет через кассы банков, онлайн-банки и т.д. Имеем ли мы право отдать чек при первой встрече?

— Да, при безналичных расчетах, если нет контактных данных клиента, допускается сформировать бумажный чек и передать его клиенту при первой встрече.

Похожие записи:

• Как отменить временную регистрацию собственником жилья досрочно
• Возможно ли уволить беременную сотрудницу за нарушение трудовой дисциплины?
• ЕДВ для ветеранов труда в 2023 году