Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льгота для вновь зарегистрированных ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Отпуск от налогообложения для предпринимателей — это один из видов государственной поддержки. На первых этапах ведения собственного малого бизнеса, когда еще не совсем понятно, пойдет ли все по плану и станет ли дело приносить прибыль, обязанность делать отчисления в госбюджет может оказаться губительной.
В чём заключаются льготы и где они действуют
Чтобы помочь новоявленным бизнесменам, правительство разработало ряд законодательных актов, которые освобождают их от уплаты налогов на определенный промежуток времени. Однако, чтобы попасть под действие закона необходимо соблюсти ряд обязательных требований. Далее мы рассмотрим кому предоставляются налоговые каникулы, какие условия и льготный период налогообложения для вновь открывшихся ИП существует.
Отпуск перед ФНС — это не абсолютная отсрочка от всех платежных обязательств. Оплачивать не надо будет только основной налог по патенту или УСН. Другие расчеты предприниматель должен делать в штатном режиме. Сюда относят страховые взносы с заработной платы, НДФЛ, транспортную пошлину, сбор на имущество, согласно его кадастровой оценке и пр.
Подробный свод правил, относительно применения снижения финансовой нагрузки, расписан в соответствующих законодательных актах для «упрощенцев» — это 346.20 статья НК РФ, для ПНС — 346.50. Обратите внимание, чтобы бизнесмен мог воспользоваться положенными льготами, последние должны утвердиться еще и на региональном уровне.
Начинающий предприниматель имеет гарантированное право пользоваться 0 ставкой только в ограниченные сроки — два налоговых периода со дня оформления. Продолжительность последних зависит от того, какую систему налогообложения он выбрал. Для упрощенной — это один год, для патентной — от 1 месяца до года.
Чтобы максимально освободиться от обязательных выплат в казну, необходимо оформлять ИП в первые недели января. Обратите внимание, что согласно недавним поправкам в НК РФ, отпуск будет действовать до конца 2023 г. Следовательно, чтобы получить наибольшую для себя выгоду, бизнесмен должен зарегистрировать свой бизнес не позже начала 2021 г.
Кто и когда может уйти на налоговые каникулы?
Налоговые каникулы – это период, в течение которого действуют нулевые налоговые ставки для некоторых категорий предпринимателей. В соответствии с поправками к ч.2 НК РФ воспользоваться льготой смогут ИП, соответствующие основным требованиям:
-
гражданин впервые зарегистрировался в качестве ИП, либо восстановил статус предпринимателя после приостановки деятельности (в последнем случае вступают в силу дополнительные ограничения, о них мы расскажем ниже);
-
в качестве системы налогообложения ИП выбрал УСН или ПСН;
-
деятельность предпринимателя связана с производством, наукой или социальной сферой, оказанием бытовых услуг: в некоторых регионах локальными законодательными актами установлены виды деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы;
-
не менее 70% дохода предприниматель получает с работ, товаров или услуг, попадающих под действие налоговых каникул.
В обширный список мер поддержки бизнеса в 2023 г. входят и кредитные каникулы (ст. 13 ФЗ № 46 от 08.03.2022, ст. 15 ФЗ от 19.12.2022 № 519). Отсрочить платежи по кредитам, выданным до 1 марта 2022 г., разрешили до 31 марта 2023 г. Отсрочки предоставляют для мелких и средних предпринимателей из отдельных секторов экономики (постановление Правительства РФ от 10.03.2022 № 337). Среди них:
- аграрный сектор;
- перерабатывающая промышленность;
- оптовая и розничная торговля;
- разработка IT-программ;
- сделки с недвижимостью;
- ремонт оборудования;
- общественное питание;
- гостиничный сектор;
- образование;
- медицина;
- соцуслуги и др.
Снижение тарифов на взносы
С января 2023 Федеральный закон от 14.07.2022 № 239 установил единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов и их единый тариф. Для основной категории плательщиков страховых взносов (на обязательное пенсионное страхование, соцстрахование по больничным, ОМС) совокупный тариф составляет (п. 3 ст. 425 НК РФ):
- 30 % — в пределах базы;
- 15,1 % — сверх нее.
Для плательщиков страховых взносов для прокуроров, сотрудников СК РФ, судей тарифы на обязательное соцстрахование на случай временной нетрудоспособности — 2,9 %, на ОМС — 5,1 % (п. 4 ст. 425 НК РФ).
Еще с 2021 г. действуют пониженные ставки по взносам и для некоторых предпринимателей продовольственной отрасли, работающих в любом регионе РФ, со штатом не более 250 сотрудников (п. 13.1 ст. 427 НК РФ). Для них предусмотрены ставки:
- на пенсионное страхование — 10 %;
- по болезни и в связи с материнством — 0 %;
- на медстрахование — 5 %.
Тарифы по страховым взносам для курильских компаний снизили до 7,6 %:
- на обязательное пенсионное страхование — 6 %;
- по болезни и в связи с материнством — 1,5 %;
- на обязательное медстрахование — 0,1 %.
Власти внедрили новые меры поддержки бизнеса в 2023 г. для компаний по отсрочке оплаты взносов. Для фирм, которые относятся к пострадавшим от санкций отраслям, предусмотрен перенос оплаты взносов за апрель — сентябрь 2022-го на год вперед (постановление Правительства РФ от 29.04.2022 № 776).
С 1 января 2024 года увеличен предельный размер практически всех видов социальных налоговых вычетов. На них может претендовать налогоплательщик с расходами:
- на собственное обучение;
- медицинские услуги, покупку лекарств для себя и членов семьи;
- физкультурно-оздоровительные услуги;
- уплату страховых взносов на накопительную пенсию, по договорам страхования: добровольного пенсионного и жизни;
- оплату прохождения независимой оценки квалификации.
В 2024 году предельный размер социальных налоговых вычетов составляет 150 тыс. руб. (ранее был 120 тыс. руб.).
Отсрочка по уплате налогов для мобилизованных
Мобилизованные бизнесмены вправе приостановить уплату налогов и взносов. Отсрочка действует в течение срока службы и еще три месяца после его окончания. На протяжении этого периода подавать налоговую отчетность в ФНС не нужно.
Кто подпадает под налоговые каникулы в 2021 году? Требования
Индивидуальные предприниматели, которые подходят под данные критерии могут воспользоваться поддержкой правительства:
- ИП необходимо использовать УСН или ПСН;
- ИП должен быть зарегистрирован впервые;
- Если зарегистрированный впервые ИП на ОСН, в течение 2 лет при переходе на УСН или ПСН;
- Род деятельности должен быть связан с производственной, социальной, научной сферой, бытовыми услугами.
Отели и гостиницы, а также ИП сдающие помещения, также могут воспользоваться налоговыми каникулы.
ВАЖНО! Доля работ, товаров или услуг должна быть не менее 70% от общего дохода ИП.
Длительность налоговых каникул может составлять не более 2 налоговых периодов.
Кроме основных правил, которые прописаны в ФЗ, регионы имеют право самостоятельно определять список видов деятельности, который подпадает под налоговые каникулы, а также некоторые ограничения. Основными критериями здесь выступают:
- численность работников;
- предельный размер доходов.
Какие субъекты ввели налоговые каникулы
Регионы сами водят налоговые каникулы, устанавливают срок их действия и условия применения. Обратите внимание: регионы могут предоставить ИП и один год, и даже 3 года для использования льготы.
Поэтому на текущий момент есть регионы, где действие льготы уже закончилось, а во многих еще продолжается. Причем в отдельных регионах каникулы введены только по одному спецрежиму: только по УСН либо по ПСН.
Например, в Татарстане, Краснодарском крае, Москве данная льгота сейчас не действует, в Коми она введена вплоть до 01.01.2024. Вологодская обл. ввела ее только для ПСН со сроком действия до 01.01.2024, в Калининградской обл. действие льготы закончилось в 01.01.2023, а в Адыгее – 31.12.2017.
Новые возможности для малого бизнеса
Вновь открывающиеся индивидуальные предприниматели получат ряд новых возможностей в 2024 году, благодаря введению новых льгот и поддержки со стороны государства.
- Упрощенный налоговый режим. Благодаря этому режиму, новые ИП смогут снизить налоговую нагрузку, что позволит сделать бизнес более рентабельным и конкурентоспособным.
- Сокращение административной нагрузки. Предварительных проверок и лишней бюрократии будет меньше, что способствует быстрому открытию бизнеса и его развитию.
- Предоставление финансовых гарантий. Государство будет предоставлять гарантии на получение кредитов для малого бизнеса, что позволит ИП развиваться и расширяться.
- Улучшение доступа к ресурсам. Вновь открывающиеся ИП получат доступ к государственным программам и ресурсам, которые помогут им реализовать свои бизнес-идеи и получить необходимую поддержку.
В целом, новые возможности для малого бизнеса в 2024 году создадут благоприятные условия для развития сектора малого предпринимательства, способствуя экономическому росту и созданию новых рабочих мест.
Для новых индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в 2024 году, предусмотрены определенные налоговые льготы. Они помогут уменьшить налоговую нагрузку и стимулировать развитие предпринимательства в России.
Список налоговых льгот включает следующие пункты:
| Налог на прибыль | Предоставление возможности применять упрощенную систему налогообложения по налогу на прибыль (УСНО) в течение первых 5 лет деятельности. Это позволит упростить ведение налогового учета и снизить налоговую нагрузку. |
| НДС | Освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) в течение первых 2 лет деятельности. Это позволит снизить стоимость товаров и услуг, предлагаемых новым предпринимателем, и повысить его конкурентоспособность на рынке. |
| Единый сельскохозяйственный налог | Предоставление возможности применять единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) в течение первых 3 лет деятельности для предпринимателей, занимающихся сельскохозяйственным производством. Это позволит упростить налоговую отчетность и сократить налоговые выплаты. |
| Страховые взносы | Освобождение от уплаты страховых взносов в течение первых 2 лет деятельности для новых ИП, зарегистрированных в 2024 году. Это поможет уменьшить непосредственные расходы на ведение бизнеса и повысить его финансовую стабильность. |
Налоговые льготы для новых ИП в 2024 году
Новый год приносит со собой не только праздничное настроение, но и изменения в законодательство, касающиеся бизнеса. Индивидуальные предприниматели (ИП) в 2024 году могут рассчитывать на ряд налоговых льгот, которые помогут им снизить финансовое бремя и сделать свой бизнес более устойчивым.
Одной из ключевых льгот для новых ИП является освобождение от налогообложения налогом на прибыль до определенной суммы. В соответствии с новым законодательством, ИП, чистая прибыль которых не превышает установленного порога, будут освобождены от уплаты налога на прибыль. Это позволит ИП сэкономить значительную сумму денег и вложить их в развитие своего бизнеса или улучшение оборудования.
Другой важной льготой для новых ИП является упрощенная система налогообложения. Вместо сложных процедур и отчетности, ИП могут вести учет доходов и расходов, основываясь на простых правилах, установленных законодательством. Это не только сокращает административную нагрузку на ИП, но и позволяет им экономить время и ресурсы на ведение учета.
Кроме того, новые ИП в 2024 году также могут рассчитывать на льготы по налогу на имущество. Согласно новому законодательству, ИП могут быть освобождены от уплаты данного налога в течение определенного периода времени или его сумма может быть снижена. Это позволит ИП значительно сэкономить на налогах и выделить дополнительные средства на развитие своегp бизнеса.
Однако, необходимо помнить, что налоговые льготы действуют только в течение определенного периода времени и требуют соблюдения определенных условий. Поэтому, перед регистрацией нового ИП, стоит тщательно изучить законодательство и консультироваться с профессиональными юристами или налоговыми консультантами.
В целом, введение новых налоговых льгот в 2024 году является положительным шагом для развития малого и среднего бизнеса. Они помогут новым ИП стать более конкурентоспособными, привлечь дополнительные инвестиции и создать новые рабочие места. Правильное использование налоговых льгот позволит ИП эффективно управлять своими финансами и добиться успеха в своем бизнесе.
Предоставление грантов и субсидий
Этот грант позволяет получить финансовую поддержку на начальном этапе бизнеса и покрыть некоторые издержки, такие как аренда помещения, закупка оборудования и реклама. Сумма гранта определяется в зависимости от размера и потенциала проекта, но не может превышать определенную границу.
Кроме того, индивидуальные предприниматели могут участвовать в различных конкурсах и программе «Инновационные предприниматели», где предоставляются дополнительные гранты и субсидии для реализации инновационных идей и проектов.
Важно отметить, что получение грантов и субсидий требует выполнения определенных условий и предоставления необходимой документации. Кроме того, эти гранты могут быть предоставлены на конкурсной основе, поэтому для участия в них необходимо подготовить хорошо обоснованное идея и бизнес-план.
Приоритет при заключении государственных контрактов
С одной стороны, такая льгота позволит произвести отбор надежных и ответственных поставщиков, способных обеспечить выполнение государственных заказов качественно и в срок. С другой стороны, такая мера стимулирует развитие новых индивидуальных предпринимателей, создает условия для их успешного старта на рынке и повышения конкурентоспособности.
С целью обеспечения прозрачности и справедливости приоритетного отбора, ведется регистрация новых индивидуальных предпринимателей в специальных государственных реестрах. Таким образом, индивидуальные предприниматели, имеющие статус участников государственных закупок, получают возможность увеличить свои шансы на заключение контрактов с государственными организациями.
| Преимущества приоритета | Примеры конкурсных процедур |
|---|---|
| Возможность заключения контрактов с государственными организациями | Поставка офисной техники для государственных учреждений |
| Стимулирование развития предпринимательства | Ремонт и обслуживание транспортных средств государственных организаций |
| Повышение конкурентоспособности новых индивидуальных предпринимателей | Поставка продуктов питания в государственные учреждения |
Таким образом, приоритет при заключении государственных контрактов — это значимая льгота, которая содействует развитию предпринимательства и обеспечивает новым индивидуальным предпринимателям благоприятное стартовое положение на рынке.
Расширение возможностей для привлечения инвестиций
Открытие индивидуального предпринимательства (ИП) всегда предполагало сопутствующие затраты и риски для предпринимателя. Однако, начиная с 2024 года, в России будут предоставлены дополнительные льготы и выгоды, которые помогут привлечь инвестиции в открывающиеся ИП. Это позволит развить бизнес-сектор страны и стимулировать экономический рост.
Одной из главных привлекательных возможностей для инвесторов станет упрощенная процедура открытия ИП. Теперь необходимые документы можно будет подать онлайн и избежать длительной бюрократии. Это значительно ускорит процесс открытия и снизит затраты на оформление предприятия.
Кроме того, инвесторам будет предоставлен доступ к дополнительным финансовым инструментам и программам поддержки. В частности, будут предоставлены налоговые льготы для ИП, что позволит существенно снизить налоговую нагрузку на предпринимателей. Также будут созданы специализированные инвестиционные фонды, которые будут выделять средства на развитие инновационных проектов и улучшение инфраструктуры для предпринимателей.
Для обеспечения защиты прав инвесторов будет усовершенствована система контроля и мониторинга. Будут созданы специализированные органы, которые будут следить за соблюдением правил предпринимательской деятельности и предотвращать незаконные действия отдельных участников рынка. Это создаст дополнительные гарантии для инвесторов и повысит уровень их доверия.
Расширение возможностей для привлечения инвестиций при открытии ИП в 2024 году является важным шагом в развитии предпринимательской среды в России. Создание благоприятной инвестиционной среды и предоставление дополнительных льгот способствует привлечению инвесторов, развитию экономики и созданию новых рабочих мест. Это позволит достичь устойчивого и долгосрочного роста бизнес-сектора и обеспечить процветание страны в целом.