Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет за квартиру в новостройке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
С каких ремонтных работ можно получить вычет в 2023 году
Чтобы определить, какие работы включить в налоговый вычет, можно ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Там перечислены отделочные работы, за которые можно вернуть часть средств. К их числу относятся:
-
составление проекта и сметы,
-
покупка отделочных материалов,
-
укладка плитки,
-
установка дверей и окон,
-
укладка паркета,
-
штукатурные и малярные работы,
-
звукоизоляция,
-
поклейка обоев,
-
покраска стен,
-
оплата работы мастеров.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Документы для вычета по ипотеке
Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:
- декларацию о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия (ДДУ) в строительстве многоквартирного дома);
- паспорт гражданина РФ;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается для имущественного вычета в бухгалтерии по месту работы);
- выписку из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
- акт приема-передачи объекта или доли в нем;
- документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные документы, например, поручения, расписки и другие справки).
Вычет на вторую квартиру в ипотеку
Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам положен единоразовый возврат налога. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж и жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства за покупку второй квартиры. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.
C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.
Право на возврат налога при строительстве по ДДУ
Имущественный вычет полагается гражданам, которые имеют право на приобретение жилья. Возврат налога по ДДУ можно получить, если квартира, включенная в договор долевого участия, будет куплена.
Как оформить возврат налога по ДДУ? Чтобы получить возможность возврата налога заказчикам по договору долевого участия необходимо подать в налоговый орган декларацию о выборе вычета при расчете налога на доходы физических лиц и получить заключение налогового органа о возможности применения имущественного вычета при наличии ДДУ.
Один из важных моментов, когда можно оформить возврат налога по ДДУ, это когда налогоплательщик одновременно состоит в официальном браке и договор долевого участия заключен на обоих супругов. В этом случае супруги могут воспользоваться вычетом в полном размере, учтенным по каждому из них.
Размер имущественного вычета максимальный, и он составляет 2 000 000 рублей. Именно эту сумму можно вычесть налогоплательщику при расчете налога на доходы физических лиц, если квартира была приобретена по ДДУ.
Кому полагается возврат налога по ДДУ? Право получить возврат налога по ДДУ полагается физическим лицам, которые являются налоговыми резидентами Российской Федерации. То есть, возврат налога по ДДУ можно получить только гражданину России.
Если вы приобретаете жилье по договору долевого участия, заполнение и подача декларации об имущественном вычете позволит вам получить возврат налога по ДДУ в размере, предусмотренном законодательством.
Важно знать, что право на возврат налога при строительстве по ДДУ возникает после получения гражданином своей квартиры по факту завершения строительства.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Для оформления возврата не обязательно лично посещать налоговую или заполнять декларацию. При оформлении по месту работы возврат предоставляется на основании соответствующего уведомления. Этот документ выдается по заявлению в налоговой. В этом случае вам не перечислят всю сумму вычета на счет: схема будет другой. Работодатель перестает удерживать 13% с заработной платы, и вы будете получать больше каждый месяц.
Как получить вычет по месту работы:
- Заполнить заявление на получение уведомления о праве на вычет;
- Собрать копии правоустанавливающих документов;
- Направить заявление и документы в налоговую;
- Получить уведомление о праве на вычет в течение месяца.
Уведомление направляется работодателю. На его основании удерживание 13% с заработной платы прекращается до выплаты всей суммы возврата.
Как работает вычет за отделку
Если вы купите квартиру в новостройке, сможете частично компенсировать не только её стоимость, но и деньги, которые потратили на отделку. При этом такой вычет входит в состав общего с лимитом в 2 млн рублей.
👇🏼 Пример расчёта
Вы приобрели квартиру без отделки за 1,7 млн рублей, на ремонт потратили 500 000 рублей. В итоге получилось 2,2 млн рублей — но вернуть можно только 260 000 (13% от 2 млн). Если бы вычета за отделку не было, получили бы 221 000 рублей.
❗️ Важные нюансы
Чтобы получить вычет за отделку, квартира должна быть куплена в новостройке. Причём это касается только домов на стадии строительства — если возьмёте жильё у застройщика в готовом здании, лишитесь права на получение компенсации за отделку.
В договоре с застройщиком должно быть написано, что квартира продаётся без отделки. Именно «без отделки» — если написать, что «без ремонта», в вычете могут отказать. Если будете заказывать ремонт у застройщика, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если она выполнена частично, то нужно расписать, какие работы входят в стоимость.
Получение налогового вычета за квартиру в новостройке может быть сложным и многоэтапным процессом. Важно ознакомиться с правилами и требованиями, чтобы избежать ошибок и не потерять возможность получить вычет.
Первым шагом необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении налогового вычета. Обратите внимание, что сроки подачи заявления могут быть ограничены, поэтому рекомендуется обратиться как можно скорее после получения права собственности на квартиру.
Для получения вычета необходимо заполнить декларацию о доходах и уплате налогов. В декларации нужно указать информацию о расходах на приобретение квартиры, в том числе о сумме ипотеки и средствах, которые были использованы для оплаты.
Важно запомнить, что налоговый вычет может быть получен только один раз в течение жизни. Поэтому, если вы уже получали вычет ранее, обратите внимание на максимальные суммы, которые можно получить.
При оформлении налогового вычета важно учитывать, что сумма вычета может быть разделена между супругами, если они являются совладельцами квартиры. Для этого необходимо указать соответствующую информацию в декларации.
Если вы не успели получить налоговый вычет в текущем году, не отчаивайтесь. В некоторых случаях можно переносить расходы на следующий год и получить вычет в будущем. Однако, для этого необходимо обратиться в налоговый орган и узнать о возможности переноса.
Обратите внимание на то, что для получения налогового вычета необходимо иметь чеки или договоры об оплате, подтверждающие суммы, которые были использованы на приобретение квартиры. Сохраняйте всю необходимую информацию и документацию.
Важно помнить, что получение налогового вычета может занять некоторое время. Поэтому рекомендуется обращаться в налоговый орган сразу после оформления квартиры.
Если у вас возникли вопросы о том, какие документы и суммы учитываются при получении налогового вычета, обратитесь в налоговый орган. Там вам предоставят краткую информацию о правилах и сроках получения вычета.
Не забывайте, что получение налогового вычета за квартиру в новостройке может быть полезно не только молодым семьям, но и пенсионерам. Если у вас возникли вопросы или трудности с оформлением вычета, обратитесь в налоговый орган для получения подробной информации и помощи.
Какие документы нужны для получения налогового вычета
Для того чтобы получить налоговый вычет на покупку квартиры в новостройке, необходимо предоставить определенный набор документов. Налоговый вычет предоставляется физическим лицам, которые приобрели недвижимость в течение года и претендуют на уменьшение суммы налоговых платежей. Вот список документов, которые необходимо предоставить:
- Заявление на получение налогового вычета. Это официальный документ, который заполняется в упрощенном порядке и подается в налоговую инспекцию. Образец такого заявления можно найти на сайте налоговой службы.
- Договор купли-продажи квартиры. Это основной документ, подтверждающий факт покупки недвижимости. Обычно он составляется в письменной форме и содержит все условия сделки.
- Выписка из единого государственного реестра прав на недвижимость. Это документ, который подтверждает, что квартира зарегистрирована на вас.
- Документы, подтверждающие вашу личность. Обычно это паспорт и СНИЛС.
- Документы, подтверждающие ваш доход. Это могут быть справки о заработной плате, декларации о доходах, справки из банков о суммах на счетах и т.д.
- Документы, подтверждающие факт получения ипотечного займа. Если вы взяли ипотеку на покупку квартиры, вам необходимо предоставить договор займа и расчетный лист.
- Документы, подтверждающие факт строительства квартиры. Если квартира еще находится в процессе строительства, необходимо предоставить документы, подтверждающие этот факт (например, договор на строительство или разрешение на строительство).
Важно отметить, что каждый случай индивидуален, и требования могут различаться в зависимости от региона и других факторов. Поэтому перед оформлением налогового вычета рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию или к специалистам, чтобы получить конкретную информацию и ответы на свои вопросы.
Пенсионеры – как работающие, так и неработающие – могут воспользоваться очень полезной льготой от государства. Они вправе оформить возврат не только за год приобретения квартиры, но и за три года, предшествующих покупке. Главное, чтобы за этот период у пенсионера был налогооблагаемый доход, с которого он перечислил в бюджет НДФЛ.
Пример. Пенсионерка Иванова Л.А. вышла на пенсию в 2019 году. В 2020 она приобрела квартиру по ДДУ – подписала акт приемки, но в этом году у нее не было доходов, с которых удержали бы НДФЛ. Пенсионерка вправе подать документы на возврат налога за 2019, 2018 и 2017 годы, пока она еще работала.
Итак, оформить налоговый вычет после покупки квартиры по ДДУ достаточно просто – достаточно собрать документы и подать их в налоговую. Гражданин может самостоятельно справиться с этой задачей, однако если возникнут трудности – наши читатели могут воспользоваться консультацией дежурного юриста сайта.
Что такое налоговый вычет: за какие расходы можно вернуть деньги?
Налоговый вычет – это сумма, которая вычитается из налогооблагаемой базы при подаче декларации налогоплательщика. Если вы покупаете квартиру в новостройке, вы можете воспользоваться налоговым вычетом на сумму, уплаченную за жилье, а если оформляли ипотеку, то ещё и дополнительно вернуть часть суммы, уплаченной банку в виде процентов.
Согласно действующему законодательству, имущественный вычет может быть получен в следующих случаях:
- Приобретение жилья, включая покупку квартиры(как на вторичном рынке, так и в новостройке), частного дома, комнаты, доли или земельного участка;
- Самостоятельное строительство дома;
- Осуществление ремонта и отделочных работ;
- Компенсация процентов по ипотечному кредитованию.
Какие имущественные вычеты можно получить?
При покупке квартиры:
Согласно законодательству, граждане имеют право на возврат до 13% от стоимости приобретенного жилья, но максимальная сумма налогового вычета ограничена 2 миллионами рублей. Так, вне зависимости от стоимости жилья, превышающей 2 млн. рублей максимально вернуть получится 260 тыс. рублей.
Это означает, что если стоимость недвижимости составляет менее 2 миллионов рублей, то для расчета суммы налогового вычета необходимо умножить стоимость жилья на 0,13. Например, квартира стоит 1,9 млн. рублей, то государство за покупку вернет 247 000 рублей (1 900 000 * 0,13 = 247000).
Однако, если стоимость жилья превышает 2 миллиона рублей, вычет ограничивается максимальной суммой в 2 миллиона рублей, согласно закону. Например, если квартира стоит 6,5 млн. рублей, государство компенсирует лишь 260 000 рублей, так как расчет производиться с суммы, установленной законом ( 2 000 000 * 0,13 = 260000).
Если квартиру приобретают супруги, то 260 000 рублей положено каждому из них. Поэтому, приобретая квартиру стоимостью выше 2 млн. руб. можно использовать право на вычет, предоставленное второму супругу.
Использование материнского капитала вычитается из стоимости жилья и, тем самым, уменьшает размер налогового вычета. Например, если вы купили квартиру за 2 286 946 млн рублей и часть стоимости была покрыта материнским капиталом за первого ребенка (его размер на 2023 год установлен в 586 946 рубля), то сумма налогового вычета будет рассчитываться так: (2 286 946 — 586 946) * 0,13 = 221000.
Кто имеет право на вычет?
Налоговый вычет – это льгота от государства, которая позволяет вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Получить назад часть средств могут только плательщики этого налога. Если человек работает «в серую» либо его деятельность не предполагает уплату подоходного налога (например, ИП), то получить налоговый вычет не получится. Все просто: не платил НДФЛ – значит, и возвращать часть средств не с чего.
Вернуть часть денег, потраченных на ремонт, можно только заодно с другим налоговым вычетом – за покупку квартиры. При этом государством установлена максимальная сумма, с которой считается возврат, – 2 млн рублей. То есть максимально один собственник квартиры может вернуть 260 000 рублей. Однако бывают ситуации, когда за вычетом на отделку квартиры можно обратиться в другой налоговый период: допустим, если квартира приобретена без отделки в 2020 году, в 2021 году получен вычет и сделан ремонт, а в 2022 году получен вычет за отделку.
Что следует знать о налоговом вычете
Давайте рассмотрим несколько основных моментов, которые относятся ко всем видами недвижимости при налоговом вычете.
- Максимальная сумма, на которую можно произвести вычет, составляет 2 000 000 рублей. Таким образом, если вы отдали за имущество 6 000 000 рублей, то вы можете рассчитывать на вычет только с трети этой суммы;
- Еще одной немаловажной особенностью является то, что налоговый вычет можно получить только тогда, когда вы официально трудоустроены и когда компания перечисляет за вас НДФЛ в размере 13% от суммы заработной платы.
В некоторых случаях оформить возврат НДФЛ бывает достаточно проблематично:
| Вычет можно получить | Вычет нельзя получить |
| На квартиру или комнату в новостройке, на дом, на долю в недвижимости. | Если оплата была произведена не за счет собственных средств покупателя, а за счет, например, его работодателя или социальных выплат (материнского капитала). |
| На погашение кредита или займа, которые были потрачены на то, чтобы построить жилье. | Если сделка купли-продажи недвижимости была заключена с человеком, который зависим от покупателя (например, с родственником). |
| На погашение кредита, который был выдан для того чтобы перекрыть кредит на строительство. | |
| Если физическое лицо одновременно является ИП и работает по общей системе налогообложения. |