Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог при покупке квартиры в 2024 году для физических». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2023 году в России проведут государственную кадастровую оценку сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий и помещений. С этого момента переоценка будет проводиться во всех регионах раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года. Данные изменения направлены на то, чтобы сделать практику переоценки единой для всей России, а сведения о кадастровой стоимости актуальными среди всех регионов страны.
Для расчета налога на имущество за налоговый период 2022 года во всех регионах (за исключением ДНР, ЛНР, Запорожской области и Херсонской области) в качестве налоговой базы используется кадастровая стоимость недвижимости, при этом для исчисления налога действуют понижающие коэффициенты, уточнили в ФНС:
- 0,4 — для Севастополя, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы второй год;
- 0,6 — для десяти регионов (Республики Алтай, Крыма, Алтайского и Приморского краев, Волгоградской, Иркутской, Курганской, Свердловской и Томской областей, Чукотского автономного округа), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий год;
- 10%-ное ограничение роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом — для регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы (за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объектов, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ);
- 0,6 в отношении объекта, образованного начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения) исходя из кадастровой стоимости — применительно к первому налоговому периоду, за который исчисляется налог в отношении этого объекта (за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объектов, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ).
Кому не возвращают деньги
Есть ситуации, когда ранее уплаченный НДФЛ не вернется. Вот основные:
- Купля-продажа между близкими родственниками. Детьми, родителями, бабушками и дедушками, или супругами.
- Нет официального источника дохода. Не только белой зарплаты, но и заключенных договоров аренды, или инвестиционных ценных бумаг.
- Если квартиру купили за счет средств работодателя или кредита от предприятия.
- Если использовались не личные деньги, а государственные программы. В том числе Военная или Дальневосточный Гектар.
- Без акта приема-передачи. В случае, если новостройку еще не построили, но средства уже перевели.
- Недвижимое имущество передается в наследство или по договору дарения.
В целом, большинство сделок попадает под условия. Главное – чтобы был официальный источник дохода, с которого идут отчисления в бюджет. Налоговые декларации подаются за прошедший год, поэтому, если купить жилье в 2024 году, то подавать заявление можно только в 2025.
Возможные скидки и льготы при покупке недвижимости в 2023 году
При покупке недвижимости в 2023 году, покупатель может рассчитывать на различные скидки и льготы, которые помогут ему снизить налоговые обязательства.
Одна из возможностей — это получение налогового вычета при покупке недвижимости. Для этого покупатель должен подать декларацию и указать информацию о приобретенном объекте недвижимости. В зависимости от региона и стоимости недвижимости, покупатель может получить вычет до определенного размера.
В некоторых случаях, при покупке первой квартиры, можно рассчитывать на льготы, которые позволят покупателю значительно снизить налоговую нагрузку. Также, в некоторых регионах, предусмотрены скидки на налог при покупке жилья для молодых семей или людей, имеющих детей.
Кроме того, существуют различные муниципальные программы поддержки при покупке недвижимости, которые предоставляют скидки и льготы для определенных категорий граждан. Например, программы долевого участия в строительстве или системы субсидий на покупку жилья для малоимущих слоев населения.
Важно отметить, что налог при покупке недвижимости не всегда полностью уплачивает покупатель. В некоторых случаях, он может быть распределен между продавцом и покупателем, что позволяет снизить налоговую нагрузку на покупателя.
Кто и в каких случаях может воспользоваться скидками и льготами при покупке недвижимости, зависит от законодательства и региональных правил. Поэтому, перед покупкой недвижимости, необходимо ознакомиться с требованиями и возможными льготами в конкретном регионе.
В целом, при покупке недвижимости в 2023 году, покупатель имеет возможность получить различные скидки и льготы, которые помогут ему оптимизировать налоговые обязательства и сэкономить средства.
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?
Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.
Рассмотрим на примере. В октябре 2022 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2019 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Когда возникает право получения налогового вычета при приобретении жилища
Существуют определенные правила, при соответствии которым потребитель имеет возможность подать документы с прикреплением заявления о назначении налогового вычета:
Покупатель квартиры относится к категории налоговых резидентов РФ. Чтобы можно было соответствовать указанному пункту, потребуется пребывать на территории Российской Федерации не менее полугода суммарно за весь прошедший календарный год. Данное правило в особенности актуально для физических лиц, которые имеют двойное гражданство, включая русское.
Когда квартира была куплена, право владения заявитель сможет подтвердить документально. Что это значит – что в налоговую службу при подаче заявления потребуется передать подтверждающую документацию, которая указывает на законное завершение сделки купли и продажи недвижимого имущества. В качестве подходящих документов для предоставления можно использовать договор купли и продажи, а также документ наследования после реализованной сделки. Нужно сразу указать, что если жилье было передано в дар либо по наследству, то за него вычет не дадут. Потребуется обязательно расходовать определенную сумму денежных выплат, которая подтвердит наличие денежных трат. Принцип в данном случае прост – если получатель ничего не потратил взамен полученного имущества, то налогооблагаемую базу он не использовал, а значит, что деньги от государства он не может получить. Если часть финансовых средств при покупке жилья используется из социальных выплат, то их при получении налогового вычета не будут учитывать, потому что они не являются тратами покупателя. В особенности данный момент будет интересен гражданам, которые приобретают недвижимость по военной ипотеке, при использовании материнского капитала либо по случаю внесения 450 000 рублей от государства для многодетных семей.
Получение налогового вычета через работодателя
Если покупатель квартиры решает вернуть налоговый вычет через работодателя, то нет необходимости ожидать целый год, чтобы можно было вернуть денежные средства. Если процесс оформления вычета проводится через работодателя, то можно сразу не оплачивать налог, но получить доплату к заработной плате. Чтобы можно было воспользоваться такой опцией, потребуется оформить уведомление о праве проведения вычета.
Сначала в налоговую службу подается корректно заполненное заявление, где через индивидуальную форму для заполнения в личном кабинете налогоплательщика можно ввести все требуемые сведения по запросу. Далее отправляются сканированные копии документов, а ключ для подписи формируется через личный кабинет. Затем это уведомление работники налоговой службы передадут работодателю заявителя. Когда соответствующее уведомление будет направлено, то работодатель применит вычет и не станет удерживать НДФЛ. Сэкономленные денежные средства смогут направить к работодателю, а он их распределит в виде дополнения к заработной плате.
Еще одно преимущество – всю удержанную сумму выплат можно будет получить в текущем году, без длительного периода ожидания. При наличии нескольких работодателей, на которых заявитель работает официально, можно сразу открыть несколько уведомлений и не оплачивать везде налог. Необходимое условие для реализации задуманного – это наличие официально заключенного трудового договора с каждым из работодателей. Если сотрудник по разным работам зарегистрирован официально, то он сможет через разных работодателей оформить вычеты по указанной выше схеме. Если же сотрудник работает по гражданско-трудовому договору, то в такой способ вернуть вычет не получится и надо будет подавать самостоятельно декларацию в налоговую службу.
Еще один важный нюанс – когда в налоговой службе примут заявление, то на личном счету налогоплательщика появится уведомление о переплате. Данное изменение не является ошибкой, так как по сути подобные изменения указывают на то, что государство должно денег заявителю. Затем по указанным банковским реквизитам эти деньги будут направлены к получателю. Сам же налог вернут в течение 30 календарных дней с момента получения уведомления о переплате в личном кабинете налогоплательщика.
Особенности уплаты налога с продажи квартиры в 2024 году
Приведём выдержки из Налогового Кодекса РФ, которые иллюстрируют особенности уплаты налога на доход от продажи недвижимости:
- налогоплательщиками НДФЛ признаются физлица-резиденты РФ, а также физлица-нерезиденты, получающие доходы от источников в РФ (ст. 207);
- к доходам физлиц относятся доходы от реализации недвижимости, находящейся как в РФ, так и за её пределами (ст. 208);
- объект налогообложения – доход, полученный резидентами от источников в РФ и/или за её пределами, нерезидентами – только от источников в РФ, то есть если нерезидент продаёт недвижимость, находящуюся за рубежом, то доход от такой сделки не является объектом налогообложения по НК РФ (ст. 209);
- налог с продажи квартиры в 2024 году рассчитывается по различным ставкам для резидентов и нерезидентов РФ (ст. 224);
- исчисление и уплату подоходного налога при продаже недвижимости производят сами налогоплательщики (ст. 228)
- налогоплательщики освобождаются от налога на прибыль при продаже квартиры для физических лиц при определённых условиях (ст. 217.1);
- при уплате налога при продаже квартиры, в том числе приватизированной, налогоплательщики могут воспользоваться вычетами, позволяющими уменьшить размер налога, также он может уменьшить налог при покупке квартиры на сумму фактически произведенных расходов по приобретению недвижимости (ст. 220).
Как посчитать минимальный срок владения имуществом?
Срок владения домом, квартирой или комнатой начинается с даты регистрации в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). До 2016 года владельцу выдавалось Свидетельство о праве собственности, в котором можно посмотреть эту дату. Сегодня дату регистрации содержит выписка из ЕГРН.
Важно помнить, что для жилья минимальный срок в статусе собственности составляет 60 месяцев или 36 месяцев. Это значит, что для продажи не надо дожидаться наступления календарного года, достаточно будет отсчитать необходимое количество месяцев. Необходимый срок владения наступает в то же самое число, которое указано как дата регистрации. Например, если квартира была куплена 1 сентября 2015 года, то продавать ее без уплаты налога можно будет 2 сентября 2020 года. Если эта дата выпадает на выходные или праздничные дни, то она сдвигается на ближайший рабочий день.
Для квартир, приобретенных по договору долевого участия на стадии стройки, срок владения начинается только после того, как будет зарегистрировано право собственности в Росреестре, а не в момент передачи ключей застройщиком.
Часто владельцы такого жилья ошибочно считают, что становятся собственниками во время подписания ДДУ или акта приемки-передачи уже готовой квартиры. К сожалению, месяцы или даже годы ожидания завершения строительства в срок владения не засчитываются.
Если квартира была получена долями, то срок владения считается от момента регистрации первой доли. Например, у владельца в собственности с 2014 года находилась ¼ квартиры, а в 2018 году он унаследовал оставшуюся часть. Срок владения всей квартирой будет отсчитываться от даты регистрации ¼ доли, то есть от 2014 года.
В каких ситуациях нельзя претендовать на налоговый вычет
Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ (то есть человеком, который находится в стране более 183 дней в году) и у вас нет дохода, который облагается НДФЛ, ИП может претендовать на выплаты, только если находится на общей системе налогообложения.
Другие ситуации, когда вычет не положен или положен, но частично.
❌ Недвижимость не была зарегистрирована на момент, когда вы хотите получить компенсацию. Например, вы купили новостройку по договору долевого участия (ДДУ) в 2020 году. Сам дом сдали в 2023 году и тогда же был подписан акт приёма-передачи с правом регистрации жилья. Значит, право на вычет появится только в 2023 году.
❌ Покупка оплачена не собственными или заёмными средствами. Если квартиру вам купили дети и это было прописано в договоре купли-продажи, то в возврате налога откажут. Даже в ситуации, когда жильё зарегистрировано на вас.
❌ Квартира унаследована или подарена. В этом случае вы не понесли расходов, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Исключение: если человек получил в наследство ипотечную квартиру, по которой он обязан выплачивать кредит вместо наследодателя. Тогда можно претендовать на налоговый вычет по ипотеке.
❌ Жильё куплено у близких родственников. Ими считаются родители, дети, супруги, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекуны (попечители) и подопечные. То есть купить недвижимость у мамы можно, получить налоговый вычет — нельзя.
Сумма налогового вычета при покупке квартиры
Размер вычета в 2023 году остался прежним:
- Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
- Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.
Налоговый период 2024 года: что нужно знать
Налоговый период 2024 года имеет свои особенности, которые важно учитывать при продаже и покупке квартиры. Сроки и условия могут отличаться от предыдущих лет, поэтому необходимо быть в курсе актуальной информации.
Во-первых, стоит отметить, что налоговый период 2024 года для продажи и покупки квартиры будет длиться с 1 января по 31 декабря. В этот период налоговые органы будут принимать декларации и осуществлять контроль за уплатой налогов.
Во-вторых, налоговые ставки также могут измениться в 2024 году. Они зависят от различных факторов, включая стоимость квартиры, срок ее использования и другие параметры. Поэтому перед совершением сделки следует обратиться к законодательству и проконсультироваться с налоговым специалистом.
В-третьих, налоговый период 2024 года может предоставить определенные преимущества для продавца и покупателя квартиры. Например, возможно уменьшение налоговой базы при условии выполнения определенных условий. Также стоит обратить внимание на налоговые вычеты и льготы, которые можно применить при покупке первичного или вторичного жилья.
В-четвертых, следует помнить о сроках предоставления документов и уплаты налогов. В 2024 году налоговая декларация должна быть подана в течение определенного срока после завершения сделки. Необходимо также учесть, что налоги должны быть уплачены в установленные сроки, иначе могут быть применены штрафы и пени.
Итак, при покупке и продаже квартиры в налоговом периоде 2024 года необходимо быть внимательным и информированным. Следует учесть особенности этого периода, обратиться к специалисту и не нарушать установленные сроки и условия. Только так можно быть уверенным в соответствии с законодательством и минимизации возможных рисков.
Покупка квартиры: преимущества в 2024 году
Год 2024 предлагает уникальные возможности для покупки и продажи квартир. Система налогообложения в этом году будет предлагать ряд преимуществ, которые важно учесть при покупке недвижимости.
1. Уменьшение налоговых ставок. В 2024 году введены изменения в налоговое законодательство, которые снижают налоговые ставки на продажу недвижимости. Это означает, что покупатели смогут сэкономить на налогах при покупке квартиры.
2. Упрощенная процедура оформления сделки. В 2024 году вступили в силу новые нормы, которые сократили количество документов, необходимых для оформления сделки. Теперь покупатели могут быстрее и легче приобрести жилье.
3. Стабильность рынка недвижимости. В 2024 году наблюдается стабильное состояние рынка недвижимости. Это означает, что покупатели могут быть уверены в стабильности цен на жилье и покупке надежного актива.
4. Наличие государственной поддержки. В 2024 году государство предоставляет программы поддержки покупателей недвижимости. Это может включать субсидии на ипотечные кредиты, льготные условия приобретения жилья и другие преимущества.