Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2022 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2021, 2020 и 2019 годы.

Кoгдa мoжнo пoлyчить вoзвpaт нaлoгa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe

Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы.

Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2016 гoдy. 3acтpoйщик ввeл дoм в экcплyaтaцию в 2018 гoдy и тoгдa жe вы пoдпиcaл c вaми aкт o пepeдaчe. 3нaчит, oбpaтитьcя зa вычeтoм вы мoжeтe c 2018 гoдa, нo пpи этoм впpaвe включить в cyммy к вoзвpaтy вce пpoцeнты, включaя, чтo выплaчивaли в 2016–2017 гoдax.

Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2016 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2017 гoдy. Ecли вы этoгo нe cдeлaли, мoжeтe oфopмить вoзвpaт в любoй мoмeнт – xoть в 2030 гoдy, ecли вaм тaк зaблaгopaccyдитcя.

A вoт для нaлoгa нa дoxoды oгpaничeния ecть – вы cмoжeтe вepнyть eгo в тeчeниe тpex лeт пo oкoнчaнии тoгo гoдa, кoгдa oн был yплaчeн. Дoпycтим, вы xoтитe пoлyчить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтили в 2017. У вac ecть нa этo вpeмя – дo кoнцa 2020 гoдa. Ecли peшитe oбpaтитьcя зa вoзвpaтoм пoзжe – дoпycтим, в 2022 гoдy, пpoцeнты пo ипoтeкe зa 2017 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo вы cмoжeтe вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю

Bepнyть пpoцeнты пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю мoжнo пo oкoнчaнии гoдa, в кoтopoм вы yплaтили пpoцeнты. Для этoгo нyжнo зaпoлнить и пoдaть в ИФНC нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ. Пo oбщeмy пpaвилy тaкyю дeклapaцию пoдaют нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa гoдoм, в кoтopoм вoзниклo пpaвo нa вычeт. Нo ecли вы пoдaeтe ee иcключитeльнo paди пoлyчeния нaлoгoвыx вычeтoв, мoжeтe cдeлaть этo в любoй мoмeнт – дo или пocлe 30 aпpeля.

К зaпoлнeннoй и пoдпиcaннoй дeклapaции нaдo пpилoжить дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe вaшe пpaвo нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe в нaлoгoвoй:

• кoпию дoгoвopa кyпли-пpoдaжи нeдвижимocти;
• кoпию дoкyмeнтa, пoдтвepждaющeгo peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти — ecли кyпили квapтиpy или yчacтoк дo 15 июля 2016 гoдa, этo бyдeт cвидeтeльcтвo o peгиcтpaции пpaвa, ecли peгиcтpиpoвaли пpaвo пoзжe, пpилoжитe выпиcкy из EГPН;
• кoпию aктa пpиeмa-пepeдaчи, ecли кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe – eгo бyдeт дocтaтoчнo, пpaвo coбcтвeннocти мoжeт быть зapeгиcтpиpoвaнo и пoзжe;
• кoпию кpeдитнoгo дoгoвopa;
• дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy пpoцeнтoв — квитaнции, cпpaвкy бaнкa o paзмepe yплaчeнныx пo кpeдитy пpoцeнтoв;
• ecли peфинaнcиpoвaли пepвoнaчaльный кpeдит и в нoвoм кpeдитнoм дoгoвope ecть oтcылкa к пepвoмy дoкyмeнтy, кoтopaя дacт вaм пpaвo нa вoзвpaт, нaдo пpилoжить кoпию втopoгo кpeдитнoгo дoгoвopa.

Сумма налогового вычета по ипотеке

При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:

Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.

Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.

При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.

Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:

Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.

Как получить максимальную компенсацию?

Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.

Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:

Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.

Что делать, если я заплатил НДФЛ меньше, чем положенная мне сумма вычета?

Бывает так, что сумма вычета оказывается больше суммы уплаченных вами налогов.

Но государство не сможет вернуть вам больше денег, чем сумма уплаченного вами НДФЛ. В этом случае остаток вычета можно перенести на будущие годы.

Например, вы купили квартиру за 2,5 млн руб., и вам положен вычет в максимальном размере 260 тыс. руб. Но за предыдущие три года с вас удержали НДФЛ в размере только 200 тыс. руб.; вернуть больше этой суммы не получится. В этом случае остаток в размере 60 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году, снова подав декларацию в ФНС.

Правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Перенести неиспользованный остаток других вычетов на следующий год не получится.

Кто имеет право на возврат налога с процентов по ипотеке

Владелец жилья имеет право подавать на возврат денег с помощью налогового вычета в том случае, если соответствует двум важным критериям:

1. Является резидентом РФ — находится на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
2. Имеет доход, с которого 13% или 15% уплачивается в качестве НДФЛ.

Не каждый доход, с которого вы платите налоги, можно учитывать к имущественному вычету. С 2021 г. произошли изменения, касающиеся налоговой базы. Теперь доходами, с которых можно забрать налоги, могут быть:

№	Вид дохода
1	Доход по трудовому договору или по договору ГПХ;
2	Оплата за оказание услуг;
3	Доход от сдачи имущества в аренду;
4	Продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);
5	Некоторые другие виды доходов.

В некоторых случаях налоговая служба отказывает в возврате налогового вычета. Рассмотрим случаи, когда это происходит:

• неполный пакет документов. Очень распространенная причина отказа. Чаще всего происходит по ошибке заявителя, который не смог предоставить нужные документы;
• некорректно заполнена налоговая декларация. Происходит вследствие скрытия части доходов, при неправильном заполнении бланка или отсутствии подписи;
• заявка подана не в тот орган. Часто заявитель подает пакет документов на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке по месту фактического жительства, а не по прописке;
• недвижимость приобретена не по договору купли-продажи, а в рамках государственной целевой программы. Фактически, заявитель не платил за такую недвижимость.

В любом случае, при отказе к возврату 13 процентов НДФЛ по ипотеке, заявителю будет указана причина отказа. Он может самостоятельно устранить ее и подать заявление на вычет повторно. Если устранить невозможно, то заявитель вправе обжаловать отказ.

Что значит возврат процентов

Мало кто знает, что при покупке квартиры любой гражданин Российской Федерации имеет право вернуть 13 процентов от ее стоимости. Возможность существует также и при приобретении недвижимости по ипотеке.

Важно! Любой человек, проживающий на территории России, имеет право возвратить 13 процентов от уплаченного подоходного налога при покупке недвижимости. Это правило закреплено на законодательном уровне. Отказать в подобной возможности никто не может.

Однако имеется ряд условий. Выплату не получит человек, который работает неофициально, то есть не уплачивает налоги.

Фактически человеку возвращают потраченные 13 процентов, которые он направил на уплату подоходного налога. Это связано с тем, что гражданин направил заработанные средства на приобретение жилья.

Если уплаченный НДФЛ ниже суммы процентов, то налогоплательщик получит только те деньги, которые были направлены на оплату взносов.

Обязательные документы для налогового вычета на квартиру, частного дома или земли

Чтобы получить вычет резиденту РФ (собственнику жилого имущества, купленного в кредит или самостоятельно) понадобится выполнить ряд требований:

1. Заполнить форму 3-НДФЛ (отчет по подоходному налогу). Для получения компенсации, отчёт предоставляется в любое время, без ограничения по датам и применения каких-либо санкций.
2. Взять справку 2-НДФЛ с места официального трудоустройства – расшифровка налогов (начисленных, оплаченных) за период предшествующий приобретению жилой недвижимости.
3. Собрать пакет документов, которые являются основаниями владения имуществом:

• Квартиры (комнаты, доли) – договор продажи, акт о передаче недвижимости резиденту, свидетельство о госрегистрации прав на жилое имущество.
• Дома (строительство и приобретение) – свидетельство о госрегистрации прав на владение недвижимым имуществом.
• Земля под ИЖС – свидетельство о госрегистрации прав на владение землей, а также строений, расположенных на участке.
• Для компенсации НДФЛ по ипотечным процентам – ипотечный договор с финансовыми учреждениями РФ, график выплаты тела кредита и комиссионного вознаграждения, начисленного за пользование кредитными средствами.
• Для взыскания НДФЛ по кредитным процентам – договор займа на приобретение жилого имущества, заключенный с банковскими, частными организациями или с работодателем, с подробным графиком выплаты комиссии и основного долга.

Важно! С начала 2017 года выдача свидетельств о госрегистрации права собственности прекращена. Вместо старого образца в органы ФНС необходимо предоставить выписку из ЕГРН (единый госреестр недвижимости). Чтобы получить заверенную выписку, необходимо подать в МФЦ или местное отделение Росреестра заявление, с приложенной квитанцией об оплате госпошлины и действующим паспортом. В течение 2 дней выписка будет готова.

1. Подготовить расчётно-платёжные квитанции, которые подтверждают расходы резидента на приобретение или реконструкцию жилой недвижимости:

• Квитанции к ПКО, заверенная выписка из банка о переводе средств продавцу с текущего счёта, чеки с видимой информацией о суммах, видах затрат, датах, товарные чеки о приобретении стройматериалов, с полными данными продавцов (паспорт, адрес проживания и осуществления деятельности).
• Квитанции, подтверждающие оплату процентов по ипотеке. К ним относятся чеки, выданные терминалами, кассовые квитанции, банковские выписки, справки от организаций, выдавших кредит (с мокрой печатью).

1. Подготовить документы, подтверждающие родство (в случае приобретения недвижимости в браке или раздельную семейную собственность):

• брачное свидетельство (плюс копия);
• нотариально заверенное согласие супругов о разделении льготы между собственниками.

1. Предоставить собранный пакет в органы федеральной службы (по месту жительства или регистрации).

Примеры возврата 13 процентов по ипотеке в налоговой в цифрах

Чтобы рассмотреть процесс получения финансовой поддержки, нужно разобраться, какую часть расходов компенсирует государство. Стандартная ставка возврата процента по ипотеке в налоговой в 2020 году совпадает со ставкой НДФЛ. Она равняется 13%. То есть, обратившийся в налоговую человек получит 13% от общего объёма переплаты за год. Если присмотреться к ситуации внимательнее, выяснится, что процесс расчёта происходит следующим образом:

1. должник приносит в ФНС документ с подробным описанием всех сделанных выплат за отчётный период (от года до 3 лет);
2. в выписке обязано быть чёткое разделение на сумму, шедшую на погашение основной задолженности, и деньги, зачисленные на покрытие процентной ставки;
3. принявший заявление инспектор учтёт только вторую категорию расходов;
4. из этой суммы будет выделено 13%, который подлежат возмещению;
5. после чего они будут перечислены заявителю любым удобным ему способом.

Срок давности по возврату уплаченных банку процентов по ипотеке

Подавать 3-НДФЛ и заявление на возврат уплаченных процентов можно только на следующий год после оформления права собственности на недвижимость. При этом не имеет значения, выплачен ли уже кредит или Вы продолжаете вносить по нему платежи.

Есть еще одно ограничение – подавать 3-НДФЛ можно только за последние 3 года. То есть, Вам не обязательно даже требовать с налоговой вычет каждый год. Например, в 2023 году можно получить возврат сразу за 3 года: 2020, 2021, 2022.

Однако последнее ограничение не распространяется на те случаи, когда Вы не имели возможности получить вычет из-за неоформленного права собственности. Например, если Вы оформили право собственности в 2021 году, а платить проценты по ипотеке на новостройку начали еще в 2017, то и возврат получить можно за все года, начиная с первого ипотечного платежи, то есть с 2017 года.

Как получить 13% при ипотеке?

Если человек купил жильё в ипотеку и хочет вернуть 13 процентов от покупки квартиры, документы для получения вычета нужны те же, что и для других случаев. Но сам процесс возврата средств отличается.

Как было сказано выше, заранее государство ничего не платит. Поэтому гражданин, купивший квартиру, например, за 2 млн. с учётом ипотеки, никак не может получить вычет на сумму 260 тысяч. Просто потому, что он ещё не оплатил полную цену.

Но он может получить:

1. Возврат от первоначального взноса – после покупки
2. Возврат от платежей – в дальнейшем

Если платежи не вносятся, то и имущественного вычета с них не будет. Также возврат не распространяется на штрафы за просрочки.

На что можно потратить налоговый вычет?

На что угодно. Можно отправиться на отдых, купить новогодние подарки друзьям и родственникам, а можно инвестировать средства в квартиру и сделать хороший капитальный ремонт.

Для ипотечников этот вариант хорош тем, что на короткой дистанции он экономит время и силы (если обратитесь в «Сделано», то не будете принимать никакого участия в самом процессе и тревожиться за что-то), а на долгой – деньги. Потому что качественно сделанный ремонт – это хорошие стеклопакеты, которые не будут пропускать сквозняки, утепление стен, за счет чего не придется включать зимой обогреватель, исправно работающие инженерные коммуникации, которые еще долго не потребуют замены или обслуживания. И это мы молчим про возможность монтировать во время ремонта систему индивидуального отопления, систему «умный дом», экономичные смесители для воды и так далее и тому подобное.

Кстати, как уже говорили выше, если вы купили квартиру в новостройке – в конце следующего года вы сможете получить еще один налоговый вычет – на этот раз на отделку (но это уже совсем другая история).

Надеемся, статья оказалась полезной и сделала процедуру получения вычета немного понятнее для вас.

Необходимые бумаги и справки

Собрать бумаги и справки для оформления налогового вычета достаточно сложно. Потребуется самостоятельно оформить или получить в различных инстанциях множество документов, справок и других бумаг. Для этого нужны знания, что готовить, и время. Приведем типичный перечень нужных документов (в индивидуальных случаях он может быть сокращен или расширен):

• заявление на налоговый вычет с покупки жилья на имя начальника ИФНС (, образец);
• общегражданский паспорт Российской Федерации;
• декларацию о доходах и расходах заявителя (справка ф. 3-НДФЛ), которую следует заполнять самостоятельно. Предоставляют ИП, нотариусы, адвокаты, а также физические лица, получающие доход от сдачи в аренду;
• выданную работодателем справку о зарплате и удержанных налогах за последний календарный год (ф. 2-НДФЛ);
• ИНН собственника квартиры;
• копия свидетельства о госрегистрации права собственности на недвижимое имущество (квартиру) – заверяется у нотариуса или предоставляется в налоговую вместе с копией, где инспектор заверит ее на месте (при оформлении права собственности после 15 июля 2016 года, необходимо брать (вместо копии свидетельства) выписку в ЕГРП);
• договор купли-продажи недвижимости, в котором обязательно должен указываться ИНН продавца;
• ипотечный договор с кредитной организацией;
• договор долевого участия в строительстве (если жилье приобреталась на таких условиях);
• пенсионное удостоверение для лиц, получающих выплаты из ПФ (инвалиды или вышедшие на пенсию по возрасту или выслуге лет).

Дополнительно потребуется предоставить ряд документов для тех, кто приобретал жилье в виде долевой собственности:

• заявление о распределении между участниками доли вычета, после чего каждый из них обязан предоставить аналогичный пакет справок и бумаг для оформления вычета для себя;
• заверенную ксерокопию брачного свидетельства;
• копии свидетельства о рождении на каждого ребенка.

Если не достигнута максимальная сумма возврата при покупке квартиры, во внимание принимаются затраты на отделку и ремонт купленного жилья. Для этого потребуется предоставить:

• бумаги, подтверждающие необходимость отделки или ремонта;
• финансовые документы подтверждающие фактические затраты на отделку и ремонт (банковские выписки, квитанции, чеки и другие платежные документы).

Похожие записи:

• Что входит в подарок новорожденному от Собянина?
• Замена водительского удостоверения в 2023 году: инструкция
• Нерестовый запрет 2023. Памятка рыболова