Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор компенсации за неиспользованный отпуск». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При проведении процедуры увольнения обстоятельства могут сложиться так, что у вас за несколько лет накопилось значительное количество дней неиспользованного отпуска. Но вы не намерены затягивать расставание с прежним работодателем, так как вас ждёт новый. В этом случае вы вправе потребовать компенсацию за неиспользованные дни отдыха.
Компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения
Получить компенсацию за неиспользованные дни отпуска можно и не только в случае увольнения. Вас все может устраивать, но вы можете потребовать компенсировать дни отпуска, которые вам были положены, вы просто ими не воспользовались в свое время.
Главным отличием между компенсацией за отпуск с увольнением и без состоит в том, что отказ от дней отдыха без увольнения в сумме может составлять более 28 дней. К таким дням относят как основной, так и дополнительные оплачиваемые отпуска.
Чтобы было понятнее, о чем речь, приведем такой пример. С 2020 года на 2021 переносится 10 дней и в новом году еще 28 дней. Итого 38 дней. Но компенсировать вы можете только эти самые 10 дней с 2020 года и так далее по той же схеме. Также такое правило распространяется и на дополнительные дни отдыха. То есть компенсировать вы можете только тот отпуск, который вы не отгуляли в прошлом году.
Сама процедура формирования и выдачи компенсации происходит посредством написания заявления. Здесь вы можете подробно пояснить, какой период вы планируете компенсировать, а какой, возможно, отгулять.
Такой документ становится основанием для расчета всех дней бухгалтерией. По итогу рассчитываются компенсационные дни, которые, при необходимости, могут быть округлены в пользу работника.
Компенсация любых дней отпуска в отношении несовершеннолетних лиц или женщин, находящихся в положении, невозможна.
При работе во вредных условиях исключена компенсация за дополнительные дни отдыха.
Как рассчитывается компенсация за неиспользованный отпуск?
При компенсации за неиспользованный отпуск важно учесть точное количество дней. Сама процедура аналогична как при увольнении, так и без него.
Для расчета компенсации по неиспользованному отпуску, берется период равный 12 месяцем до начисления этой самой выплаты. Сумма за 1 год делится на 12 месяцев для вычисления средней зарплаты за годовой период. Далее это число и будет основанием для расчета отпускного возмещения, а именно число з/п за 1 день работы. В среднем срок основного отпуска колеблется от 28 до 31 дня. Постановлением установлено среднемесячное правило отсчета, а именно это число равно 29,3 дня.
Таким образом мы получаем такой пример расчета:
Компенсация = годовой доход/12 месяцев/29,3 дня * сумма дней отпуска, подлежащих возмещению.
Возможны ситуации, когда работник в течении года, который берется в расчет, отсутствовал (к примеру, болел). Такие условия способствуют более сложному расчету компенсации. Для этого сначала необходимо посчитать сумму дней в полных месяцах, а затем отдельно посчитать рабочие дни в неполных месяцах.
Такая формула будет выглядеть примерно так:
Компенсация = (29,3 дня * количество полных месяцев работы + сумма неполных рабочих дней) * сумма дней, подлежащих возмещению.
Порядок возмещения компенсации прописывается в листе расчета.
Когда компенсационное возмещение начисляется по причине увольнения работника, форма 2-НДФЛ, выдаваемая на руки при уходе сотрудника, помимо основной информации, содержит в себе данные о сумме компенсации.
Согласно Трудовому Кодексу РФ, вам, как работнику какой-либо организации, работодатель должен предоставить минимум 28 дней в году основного отпуска. Если у вас не возникло желание его использовать, возможен перенос отдыха на следующий год.
Работодатель не имеет право не предоставлять вам отдых более 2 лет. Это запрещено законом.
Неиспользованный отпуск всегда возможно заменить выплатой (компенсацией), но сумма положенных к ней дней колеблется в зависимости от того, увольняется работник или нет.
Для расчета положенной к выплате суммы, необходимо сложить все рабочие дни за прошедший год и высчитать среднюю зарплату, по которой будет видна сумма компенсации. Для того, чтобы получить деньги за не использованный отпуск, следует написать заявление начальнику организации.
Уплата налогов и сборов с суммы компенсации
Компенсация за отпуск относится к общей группе доходов, и поэтому с её суммы налоги и страховые взносы рассчитываются на общих основаниях:
- удерживается 13% НДФЛ (15%, если сумма дохода за период с начала года превысила 5 миллионов рублей);
- перечисляются все положенные страховые взносы (30% по стандартным ставкам и 15% по льготным).
Ответственность за нарушения
Начисление компенсации за неиспользованный отпуск — это прямая обязанность работодателя. Он должен своевременно и в полном объёме уплатить всю положенную сумму. Если просрочка составит даже один день, у работника появится право подать жалобу в трудовую инспекцию или обратиться с иском в суд.
Также основанием для подачи жалобы или обращения в суд могут стать:
- отказ от уплаты компенсации;
- неправильный расчёт суммы.
Ответственность за невыплату компенсации
Каждый сотрудник организации, отработавший больше половины месяца, имеет право на получение компенсации за неиспользованный отпуск. Отметим, что оплачиваемый отпуск он заработает только спустя полгода. Но это не имеет отношение к компенсации, которая выплачивается при увольнении.
Если же трудовой договор расторгается, но при расчете эта выплата не фигурирует, то речь идет о нарушении работодателем законодательства. Это влечет за собой ответственность, предусмотренную КоАП РФ, и налагает следующие штрафные санкции:
- на организацию, предприятие и т.д – от 30 до 50 тысяч рублей;
- на индивидуального предпринимателя – от 1 до 5 тысячи рублей;
- на должностное лицо – штраф от 1 до 5 тысяч рублей или предупреждение.
При этом, выплатив штраф, работодатель обязан выдать работнику компенсацию за неиспользованный отпуск и компенсацию на задержку выплаты. Последняя рассчитывается по нормам Трудового кодекса РФ (статьи 136 и 236).
Как получить компенсацию
Компенсация за нереализованный отпуск не выплачивается автоматически. Перечисление выплат происходит после направления работником соответствующего заявления.
Оно оформляется в свободной форме на имя руководителя предприятия. При этом работник должен указать в документе:
- период, за который предоставляется отпуск;
- вид отпуска, например, основной;
- количество дней, за которые полагается компенсация;
- дата и подпись работника.
Заявление визируется и сдается в канцелярию или руководителю предприятия.
- Отпускные — это не зарплата. Они рассчитываются по числу дней отдыха, а зарплата — по количеству отработанных дней.
- Для расчета отпускных нужно знать расчетный период, средний дневной заработок за этот период и количество фактически отработанных дней.
- Премии, надбавки, повышение зарплаты учитываются при расчете среднего дневного дохода. А пособия, компенсации, командировочные, больничные — нет.
- Отработанными считаются только дни, когда человек был на рабочем месте и выполнял свои обязанности. Отгулы, больничные, дни отпуска и командировок не считаются отработанными днями.
- Выгоднее брать отпуск в месяце с наибольшим количеством рабочих дней (больше 21 дня). А в «дорогие» месяцы, с большим количеством выходных и праздников, взяв отпуск, вы потеряете в деньгах.
Допустим, что Сергеев В.И. принят в компанию 18.05.2017. Работник решил уволиться с 11.03.2020. В течение периода работы Сергеев был в отпуске:
- 21 календарный день отпуска за свой счет – с 15 июня по 5 июля 2017;
- 28 календарных дней оплачиваемого отпуска – с 4 по 31 июля 2018;
- 28 календарных дней оплачиваемого отпуска – с 7 августа по 3 сентября 2019.
За время работы Сергеев получал выплаты по нетрудоспособности в следующие периоды:
- с 6 по 13 декабря 2018;
- с 12 по 31 марта 2019.
Периоды очередного оплачиваемого отпуска и больничного включают в стаж. А дни отпуска за свой счет более 14 дней исключают из стажа. Также на эти 7 дней (21 день – 14 дней = 7 дней) увеличивается первый рабочий год.
Итак, стаж у Сергеева будет равен 2 года 9 месяцам 16 дням:
- с 18 мая 2017 по 24 мая 2018 – 1 год;
- с 25 мая 2018 по 24 мая 2019 – 1 год;
- с 25 мая 2019 по 24 мая 2020 – 9 месяцев 16 дней.
Расчет компенсации внутреннему и внешнему совместителю
Вроде бы странно, что при работе по внутреннему совместительству тоже положен отпуск. На самом деле это действительно так. При работе в одной и той же компании по двум разным договорам право на отпуск возникает по обоим договорам. А значит, и право на компенсацию за неиспользованный отпуск тоже.
Компенсацию рассчитывают отдельно по каждому трудовому договору – исходя из стажа работы и средней заработной платы. Особых условий расчета компенсации внутренним совместителям не предусмотрено. Поэтому для расчета используйте стандартные формулы (см. выше).
При увольнении внешнего совместителя ему также положена компенсация за неиспользованный отпуск. Её рассчитывают по стандартной схеме. Каких-либо особенностей расчета не установлено для внешних совместителей. Сокращенную продолжительность рабочего времени в данном случае не учитывают.
Особенности расчёта неиспользованного отпуска
Стандартная продолжительность ежегодного законного отдыха – 28 календарных дней. Для некоторых категорий установлены более длительные «каникулы». Укороченный возможен только в том случае, если работник на момент расчета не отработал полный рабочий год или уже использовал несколько дней.
При увольнении или прекращении трудовых отношений, человек может рассчитывать на полную денежную компенсацию только в том случае, если он отработал полных 11 месяцев. В первый трудовой год право отгулять 28 календарных дней возникает через полгода. Фактически, сотрудник «заработал» только 14 дней, остальные 2 недели ему предоставляются авансом.
Законодательно предусмотрена возможность дробления законного отдыха на части. Но одна из них не может быть меньше 14 дней. Оставшаяся часть может быть разбита с любой периодичностью, на усмотрение работника и его руководства.
Если работник написал заявление на отпуск с увольнением, и в качестве отпуска взял полный неотгуленный период, то в таком случае компенсация ему не выплачивается. Однако, она начисляется, если было затребовано положенное время отдыха не в полном объеме.
Из зарплаты при исчислении среднего заработка следует вычитать суммы оплаты труда, при определении которых среднедневной заработок уже был использован. К ним, например, относятся суммы отпускных, ранее выплаченных работнику. Также не принимаются в расчет суммы пособий по временной нетрудоспособности.
В некоторых случаях работодатель должен выдать компенсацию за все 28 положенных дней. К таким ситуациям относятся ликвидация предприятия, призыв в армию, перевод к другому работодателю по договоренности и т.д.
Показатели для расчета
Покажем, как начислить отпускные деньги в 2022 году на одном из примеров, используя принятые нормы с учетом отдыха за минувший год и индексирования з/платы.
Исходная информация о работающем:
| Название | Показатели |
| Длительность отдыха в 2022 году | со 2.11.2022 по 29.11.2022 (28 календарных дней) |
| Расчетный отрезок времени | с 1.11.2017 по 30.10.2018 |
| Месячная з/плата за ушедший год | с 11.2017 г. по 07.2018 г. – 40 000 руб. |
| с 08.2022 по 10.2022 – 45 000 руб. | |
| Период прошлого оплачиваемого отдыха | с 18.11.2017 по 30.11.2017 года |
| З/плата в октябре 2017 без начислений за отпуск | 11 000 рублей |
Исходя из полученных сведений, начислим отпускные для работающего в октябре 2022 года.
Онлайн-калькулятор отпускных в 2021 году
Калькулятор отпускных от сервиса Контур.Бухгалтерия поможет рассчитать сумму выплат для отпусков различного вида, учтет больничные, отгулы и изменения в размере оклада. Калькулятор доступен бесплатно и без регистрации, его расчеты отвечают всем требованиям закона. Пользоваться им очень просто:
- Во вкладке «Исходные данные» обозначьте период отпуска, его вид и границы расчетного периода. Укажите периоды исключения и повышение зарплаты, если они были.
- Во вкладке «Сводная таблица» введите данные о ежемесячных начислениях сотруднику за расчетный период.
- Во вкладке «Итоги» вы увидите сумму отпускных и приблизительную сумму НДФЛ к удержанию (для точного расчета НДФЛ нужно учитывать вычеты, налог и начисления).
Расчет займет пару минут. Если вы работаете по трудовому договору, добавьте наш калькулятор в «Закладки», и вы всегда сможете узнать сумму своих отпускных. Если вы бухгалтер предприятия, оцените удобство работы с калькулятором. В Контур.Бухгалтерии много других инструментов для ведения учета и начисления зарплаты.
Бесплатные калькуляторы больничных, декретных, отпускных — это наши виджеты в открытом доступе. Если вы хотите быстро и легко начислять зарплату, вести учет и отправлять отчетность через интернет, зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Первые 14 дней работы для каждого нового пользователя — бесплатны.
Правила расчета отпускных.
При предоставлении работнику ежегодного отпуска за ним сохраняются место работы (должности) и средний заработок. При расчете среднего заработка следует руководствоваться нормами ТК РФ и Положением об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922 (далее – Положение № 922).
|
Средний дневной заработок… |
|
|---|---|
|
…для оплаты отпусков, предоставляемых в календарных днях |
…для оплаты отпусков, предоставляемых в рабочих днях (в случаях, предусмотренных ТК РФ) |
|
Способ расчета зависит от того, полностью или нет отработан расчетный период (12 календарных месяцев, предшествующих месяцу, в котором будет взят отпуск). Если расчетный период отработан полностью, средний дневной заработок исчисляется за последние 12 календарных месяцев путем деления суммы начисленной заработной платы на 12 и на 29,3 (среднемесячное число календарных дней). Если один или несколько месяцев расчетного периода отработаны не полностью, средний дневной заработок исчисляется путем деления суммы фактически начисленной заработной платы за расчетный период на сумму среднемесячного числа календарных дней (29,3), умноженного на количество полных календарных месяцев, и количества календарных дней в неполных календарных месяцах |
Определяется путем деления суммы начисленной заработной платы на количество рабочих дней по календарю шестидневной рабочей недели. К сведению: работникам, с которыми заключен договор на срок до двух месяцев или для выполнения сезонных работ, положено два рабочих дня отпуска за каждый месяц работы (ст. 291, 295 ТК РФ). ТК РФ не обязывает работодателя предоставлять такой отпуск до окончания срока договора. При увольнении работнику выплачивается компенсация за неиспользованный отпуск |
Какое количество дней выделяется для отпуска?
Государство обеспечивает официально трудоустроенным гражданам право на гарантированный отпуск, в период которого ему насчитывается средняя заработная плата за прошедший год, сохраняя рабочее место и определенную в компании должность.
Предоставление возможности получения отпускных для работающего является ответственностью работодателя. Официально работающий сотрудник, может претендовать на отпускные, только после полугода непрерывного труда.
Получение денежной выплаты, в момент отпускных дней, возможно только спустя одиннадцать месяцев официального трудоустройства в данную компанию.
В дальнейшем, получить отпуск можно в порядке очереди, которая утверждается работодателем, не позднее, чем за четырнадцать дней до нового календарного года.
Государственное законодательство определяет стандартный отпуск, составляющий двадцать восемь суток.
Помимо этого, отдельные граждане РФ могут претендовать на продление этого срока (как пример, преподаватели могут уходить на заслуженный отдых сроком до сорока пяти, а иногда пятидесяти шести дней).
При предоставлении работодателем особенных условий труда, отдельным гражданам может предоставляться дополнительный отпуск.