Расчет отпускных: примеры расчета в 2022 году и калькулятор

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет отпускных: примеры расчета в 2022 году и калькулятор». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В статье 114 Трудового кодекса сказано о том, что на период отпуска за работником сохраняется средняя заработная плата. Из этого следует, что отпускные не могут быть ниже среднего заработка. Порядок его расчета описан в статье 139 ТК РФ.

Как именно произвести доплату, решает руководитель компании. У него есть 2 варианта:

1. Доплата добавляется к премии, материальной помощи или иной выплате, сумма которой варьируется. При этом не нужно составлять каких-либо дополнительных документов.
2. Выплата оформляется отдельным распоряжением директора.

Распоряжение можно составить в свободной форме, однако оно должно включать следующие данные:

• наименование компании;
• название документа и дату его составления;
• ФИО, паспортные данные работника, информацию о профессии, должности;
• сумму доплаты до МРОТ и дату ее выплаты;
• причины, из-за которых производится доплата (обычно это статья 133 ТК РФ);
• ФИО и должность ответственного сотрудника;
• подпись, печать.

Неполная ставка: как сравнивать с МРОТ отпускные и зарплату

Сотрудник, трудоустроенный на 0,4 ставки, взял отпуск на 2 недели. За месяц, в котором работник был в отпуске, он получил: зарплату, отпускные и материальную помощь к отпуску, что в сумме превысило показатель МРОТ. Нужно ли в этом случае сравнивать размер зарплаты и отпускных с МРОТ?

Оба показателя — зарплату и отпускные — нужно сравнивать с МРОТ, причем отдельно друг от друга и без учета матпомощи.

Сумма зарплаты за первую половину месяца (в пересчете за полный месяц) не должна быть меньше МРОТ (ст. 133 ТК РФ). Сумма среднемесячного заработка сотрудника сравнивается с федеральным МРОТ, действующим на дату начала отпуска. Если средний месячный заработок сотрудника окажется меньше МРОТ, тогда необходимо доплатить отпускные (п.18 Положения).

Обратите внимание, поскольку сотрудник работает в режиме неполного рабочего времени, для сравнения показателей нужно брать МРОТ, рассчитанный пропорционально установленной ставке (письмо Минтруда РФ от 05.06.2018 № 14-0/10/В-4085). В нашем примере — пропорционально ставке 0,4.

Северный коэффициент, региональные надбавки и повышение МРОТ

Если работнику установлена зарплата 7 500 рублей (надбавки не начисляются, дополнительных коэффициентов нет), после удержания налога он получит 6 525 рублей (7 500 – 13 %). В данном случае работодатель не нарушит законодательство, если региональным соглашением не предусмотрен более высокий МРОТ.

Следовательно, к примеру, если работник оформлен в компании, зарегистрированной и находящейся в районе Крайнего Севера, но при этом периодически выезжает на полевые работы в другие регионы, при расчете заработной платы такого работника нужно применять районный коэффициент того региона, где он фактически трудился в тот или иной период.

Как доплачивать до мрот в районах крайнего севера

Рассчитывайте аванс и зарплату с учетом всех актуальных на сегодня показателей Оплата труда в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях осуществляется с применением районных коэффициентов и процентных надбавок к зарплате. При этом коэффициент и надбавку нужно начислять сверх зарплаты, доведенной до МРОТ (также см. «»). Впрочем, в ряде случаев зарплата за месяц может быть ниже МРОТ.

Базовый оклад (базовый должностной оклад), базовая ставка зарплаты – минимальный оклад (должностной оклад), ставка зарплаты работника государственного или муниципального учреждения, осуществляющего профессиональную деятельность по профессии рабочего или должности служащего, входящего в соответствующую профессиональную квалификационную группу, без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат.

Отпуск в районах Крайнего Севера — какова длительность

При этом расположение работодателя, на которого работает человек, не имеет значения. Его офис может находиться даже на юге РФ, но нужно будет оплачивать дополнительный отпуск работнику, осуществляющему трудовую деятельность на Севере. В свою очередь, если сотрудник будет работать на юге, а работодатель располагается, к примеру, на Чукотке, обязанность по предоставлению отпуска он выполнять не должен.

Рекомендуем прочесть: Получение Налоговые Вычеты 2020 За Лечение

Особая ситуация — в сфере образования. Для преподавателей школ и вузов основная часть отпуска предоставляется в летний период. На практике это означает, что оба вида отпуска, основной и северный, преподаватели, как правило, используют одновременно.

Как влияет на итоговую сумму отпускных МРОТ?

Я уже сказал, что такой показатель, как МРОТ (минимальный размер оплаты труда) утверждается на законодательном уровне правительством каждый год. Показатель служит для защиты и предоставления определенных гарантий лицам, выполняющим определенные трудовые обязанности. Если сказать простым языком, то работодатель не имеет права платить работнику меньше, чем составляет МРОТ на момент проведения расчетов.

Мнение эксперта

Поляков Пётр Борисович

Адвокат с 6-летним стажем. Специализация — гражданское право. Опыт более 3 лет в составлении договоров.

Значимым моментом является то, что, МРОТ определяет не размер оклада, а именно выплату, которую гражданин получает «на руки». В состав суммы должны быть включены различные компенсации и премиальные выплаты.

Дополнительно стоит отметить, что на МРОТ могут рассчитывать только работники, который выполняли свои обязанности в течение определенного действующим законодательством времени. Несмотря на то, что МРОТ устанавливается на федеральном уровне, субъекты могут самостоятельно определить свой показатель, но при условии, что он будет не меньше федерального. Начиная с 1 июля 2021 года МРОТ равен 7500 рублей.

Когда МРОТ влияет на размер отпускных

В связи с увеличением МРОТ многие работодатели за последний год трижды повышали работникам зарплаты. А в сезон отпусков у бухгалтеров появились вопросы о том, влияет ли увеличение МРОТ на сумму отпускных, которую нужно выплатить работникам. Ответить на них согласился специалист Роструда.

— Игорь Иванович, поясните такую ситуацию. Работник идет в отпуск с 03.05.2018 на 28 календарных дней. Сумма отпускных, рассчитанная исходя из среднего заработка за 12 месяцев, составила 8960 руб. Рабочих дней у работника в мае 2021 г. нет, так как 1 и 2 мая — это праздничные дни. По какой формуле нужно рассчитать сумму отпускных исходя из МРОТ:

• вариант 1:

МРОТ, действующий в период отпуска / Количество календарных дней в месяце, на который приходится отпуск х Количество календарных дней отпуска работника

• вариант 2:

МРОТ, действующий в период отпуска / 29,3 х Количество календарных дней отпуска работника

Положением предусмотрено, что средний дневной заработок для оплаты отпуска, предоставляемого в календарных днях, исчисляется путем деления суммы заработной платы, фактически начисленной за расчетный период, на 12 и на среднемесячное число календарных дней (29,3).

Учитывая требования п. 18 Положения и факт того, что средний месячный заработок в расчетный период у работника не достигает величины МРОТ, для расчета среднего дневного заработка МРОТ делится на 29,3. А после этого определятся размер отпускных исходя из количества календарных дней отпуска (28 дней).

Надо ли в этом случае на основании п. 18 Положения рассчитать доплату отпускных до МРОТ пропорционально количеству дней отпуска? Или же ничего доначислять и доплачивать не нужно, поскольку доплату надо производить, только когда работник идет в отпуск на целый месяц?

— Отпуск у сотрудника начался в апреле и продолжается в мае. Например, он ушел в отпуск на 8 календарных дней с 28.04.2018 по 05.05.2018.

Унифицированного образца распорядительного документа нет. Приказ оформляется с учетом специфики документооборота на конкретном предприятии, но должен содержать:

• наименование;
• дату, место подписания;
• основание для оплаты — несоответствие заработка МРОТ;
• персональные сведения о работнике: ФИО, должность, участок работы (структурное подразделение);
• величина к выплате;
• дата выплаты (одновременно с заработком);
• указание должностных ответственных за исполнение приказа сотрудников;
• подпись издающего приказ и исполнителей;
• дату и подпись получающего сумму сотрудника об ознакомлении с приказом.

Не забывайте, что «минималка» не постоянна, размер МРОТ пересматривается ежегодно. Поэтому с января очередного следующего года уточняйте ее величину.

Сумма отпускных – ниже МРОТ: надо ли доплачивать

Что делать, если человек получает зарплату, не соответствующую требованиям трудового законодательства? Бухгалтерия предприятия обязана скорректировать его оклад в большую сторону. В районах Крайнего Севера действуют повышенные коэффициенты, которые влияют на минимальный уровень дохода сотрудников.

Несмотря на то, что общие правила расчета отпускных из года в год остаются прежними, меняются нюансы, которые важно учитывать бухгалтеру, чтобы не допускать серьезных ошибок.

Вычисление отпускных является не самой простой задачей, поскольку каждая отдельная ситуация требует своего подхода: отработка расчетного периода, изменение окладов, начисление премий – все это непременно учитывается в расчетах.

О том, как производится расчет отпускных в 2021 году мы и поговорим далее, раскрывая существующие правила на конкретных примерах.

Пример расчета: при увеличении заработной платы в июле с 30 до 33 тысяч рублей ежемесячно гражданину, выполнившему полный объем работ за расчетный период с января по декабрь (12 месяцев), будет проводиться индексация при расчете отпускных за 6 месяцев (с июля по декабрь).

На 1 этапе высчитываем доход Барсукова за расчетный период. Для этого воспользуемся такими цифрами: в январе 2021 г. 17 рабочих дней, Барсуков отработал 10.

Вместе с тем работодатель вправе предусмотреть в трудовом или коллективном договоре оплачиваемый учебный отпуск и в других ситуациях. Например, для работников, получающих второе высшее образование или же обучающихся в вузе без госаккредитации.

Величина минимальной заработной платы сотрудников, отработавших месячную норму рабочего времени, зависит от ряда факторов.

Описание ситуации	Минимальный размер зарплаты в 2021
Региональное соглашение о минимальной зарплате на 2021 год отсутствует	12 792 руб.
Региональное соглашение устанавливает минимальную зарплату меньше 12 792 руб.	12 792 руб.
Есть региональное соглашение, им предусмотрена «минималка» 12 792 руб. и больше, организация не отказалась участвовать в соглашении	Согласно региональному соглашению
Есть региональное соглашение, им предусмотрена минимальная зарплата больше 12 792 руб., но организация отказалась в нем участвовать	12 792 руб. (с обязательным последующим повышением)

На что повлияет новый МРОТ в 2021 году?

Расчет компенсации при увольнении Как найти среднедневной заработок, если сотрудник не получал учитываемых при расчете выплат?

6 ноября 2020 Регистрация Войти © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Каждый работодатель, пользующийся услугами наемных работников, должен знать, что закон требует от него выплачивать не только заработную плату. Ему нужно быть осведомленным во всех процессах по оплате социальных взносов за работников, начислению больничных, отпускных и т. д. Выплаты, которые работодатель должен в обязательном порядке выплатить при увольнении работника, такими выплатами могут быть зарплата, сверхурочные, премии, надбавки, компенсационные выплаты.

Более подробно остановимся на последних. В большинстве случаев компенсацию при увольнении работнику выплачивают за неиспользованный отпуск.

Для расчета компенсации за неоплаченный отпуск нужно определить дни, когда работник побывал уже в отпуске во время текущего года, и дни, которые остались.

Разница между ними и будет основой для расчетов. По законодательству сотруднику положено минимум 28 дней отпуска в год.

По закону не зависимо от того, какой срок проработало физическое лицо на благо предприятия, в случае прекращения трудовых отношений между сотрудником и работодателем, в обязанности последнего входит выплата ему денежных средств за неиспользованный отпуск.

После того как трудовое соглашение было разорвано в результате причин, описанных в 77 статье Трудового кодекса, сотруднику необходимо начислить определенное денежное возмещение.

Эта процедура проводится в соответствии со следующей формулой: Y=X*Z.

Y – это размер денежного возмещения при увольнении, которое начисляется работнику в случае наличия неиспользованных отпускных дней.

X – это средний оклад сотрудника за день, вычисленный за расчетный срок.

Прежде рассчитывается средний заработок — так, как это всегда делается при определении отпускных. Затем рассчитывается средний дневной заработок на основе МРОТ.

При расчете нужно ориентироваться на порядок, который прописан в постановлении № 922. Сумма всех начислений за 12 месяцев, которые принимаются в расчет, делится на 12 и умножатся на среднее количество дней в месяце — 29,3.

В случае с МРОТ берется не начислена зарплата, а ее минимальный размер, который установлен в регионе. Если он не установлен, то берется федеральный МРОТ. Далее два показателя сравниваются, и если первый меньше второго, значит, требуется доплата.

При расчете среднего заработка нужно учитывать не только оклад, но и премии, надбавки, компенсации, которые носят производственный характер. Ведь они являются частью заработной платы.

Если же работник получил доплату за сверхурочные часы, она не учитывается при сравнении среднего заработка с МРОТ. Ведь минимальный размер оплаты труда устанавливает в расчете за полный рабочий день, без переработки или сокращения. Также не берутся в расчет суммы больничного пособия, материальной помощи и прочих выплат, не связанных с трудовой деятельностью.

Формула расчета доплаты такова: МРОТ в период отпуска / количество дней в месяце отпускного периода * длительность отпуска — сумма отпускных.

Если идет речь о доплате до МРОТ внешнего совместителя или сотрудника, который работает неполный рабочий день, то сохраняется тот же подход. Но доплата производится пропорционально отработанному времени.

Например, если совместитель выработал ½ ставки, то за это ему положено платить не менее ½ МРОТ. Соответственно, исходя из тех же принципов производится и оплата из отпускные.

1. Субъект не выполнил положенный объем работ или не отработал временную норму (требование о выполнении плана фиксируется в ст. 133 ТК РФ). При этом важно понимать, что отдельные категории граждан (например, инвалиды) законодательно имеют право работать сокращенный рабочий день.
2. Сотрудник может получить итоговую выплату в объеме меньше МРОТ по факту вычитания из рассматриваемой суммы НДФЛ. Необходимость достижения заработком минимального уровня оплаты труда фиксируется для исходного объема зарплаты.
3. Учет рабочего времени для исчисления доплаты до МРОТ Доплата до уровня МРОТ осуществляется на основании фактически отработанного сотрудником времени. Исходя из ст. 91 ТК РФ, в рабочее время включаются те периоды, на протяжении которых лицом осуществлялась трудовая деятельность в соответствии с зафиксированными должностными обязанностями.

Важно Отпуск

Сумма денежного вознаграждения при уходе в отпуск рассчитывается исходя из среднего заработка. Если за расчетный период было произведено повышение заработка, то выплата должна быть изменена с учетом этого.

Индексации отпускных при повышении оклада подлежат:

• основное трудовое вознаграждение;
• ставки по тарифам;
• процентные начисления к окладу (исключение – доплаты, регламентированные договором найма).

Индексация отпускных происходит через специальный показатель – повышающий коэффициент. В процессе начисления возможны три варианта развития событий:

1. При увеличении, когда повысили заработок в течение периода расчета, изменению подвергаются те суммы, которые были получены до момента повышения оклада.
2. Повышение оплаты труда произошло после периода расчета, но до момента ухода работника в отпуск: изменению подвергается весь доход.
3. Повышение зарплаты в процессе отпуска: изменению подвергается усредненный дневной доход за отработанный период после даты повышения.

Коэффициент для расчета отпускных равняется разности размера ежемесячного трудового вознаграждения до момента повышения с размером заработной платы после увеличения суммы.

Пример расчета: при увеличении заработной платы в июле с 30 до 33 тысяч рублей ежемесячно гражданину, выполнившему полный объем работ за расчетный период с января по декабрь (12 месяцев), будет проводиться индексация при расчете отпускных за 6 месяцев (с июля по декабрь).

За этот период следует выполнить индексацию зарплаты, путем умножения ее на параметр, равный:

33 000 / 30 000 = 1,1

Величина МРОТ определяет минимально возможный ежемесячный доход гражданина. На практике исчисление заработной платы может происходить таким образом, что итоговая ее сумма будет составлять значение меньше него.

Доход может быть ниже МРОТ в ситуациях, когда организация использовала свое право отказа от региональных показателей минимального оклада.

Тогда, если федеральный МРОТ меньше областного, то фактически сотрудник будет получать заработную плату меньше его.

Порядок расчета отпускных основывается на таких параметрах:

• длительность отдыха;
• среднедневной заработок за период расчета;
• фиксированное количество суток в месяце – 29,3.

Алгоритм вычисления выглядит следующим образом:

1. Суммируется общий доход гражданин за период расчета. В учет идут заработные платы, премии, различные доплаты и материальная помощь, пособия по временной нетрудоспособности и т.д.
2. Далее вычисляется средний заработок по следующей формуле: Суммированный доход / Число месяцев в периоде расчета / 29.3
3. Полученное на предыдущем этапе число умножается на количество дней оформляемого отдыха. Результат и будет являться суммой отпускного вознаграждения.

Такие выплаты классифицируются как доход физических лиц, поэтому с них взимается подоходный налоговый сбор, а также совершаются страховые взносы.

ВАЖНО! При вычислении общей суммы дохода учитывается только один вид премии за месяц. То есть если сотрудник ежемесячно получает две премии за переработку, то в вычислении будет фигурировать только одна за каждый месяц.

Сотрудники, работающие по трудовому договору, обладают правом ухода на отдых один раз в год на 28 дней. Оно появляется после достижения отметки стажа работы в 6 месяцев.
Изменим условия первого примера и будем считать, что в отпуске и на больничном Кулик А.Г. не была. Как в этом случае будет выглядеть расчет отпускных 2021.

Нормативная база МРОТ в 2020 году

Исходя из ст. 3 ФЗ № 82 от 19.06.2000г. «О МРОТ», минимальный объем заработной платы является условным количеством средств, которое используется для регулирования выплат зарплаты сотрудникам, а также для исчисления объемов социального обеспечения различным группам населения. Использование МРОТ в иных целях, противоречащих текущему законодательству РФ, строго запрещается.

Исходя из ст. 1 ФЗ № 82 от 19.06.2000г. объем МРОТ фиксируется в федеральном законодательстве. Начиная с 01.01.2020г. объем МРОТ составляет 12130 руб.

С начала 2020 года действуют значительные изменения относительно МРОТ, согласно которым данный показатель кореллируется в зависимости от величины прожиточного минимума (ПМ) для трудоспособных граждан в целом по РФ.

Исходя из ст. 133 ТК РФ, месячный заработок субъекта, который полностью выполнил заданную производственную норму, не может быть ниже объема МРОТ. При этом некоторые субъекты федерации вправе устанавливать локальный уровень МРОТ, основываясь на положениях ст. 133.1 ТК РФ. Однако местный уровень минимального заработка не может ниже государственного.

Доплата до уровня МРОТ

Первоначально требуется обратиться к ст. 129 ТК РФ. Здесь говорится о том, что доход сотрудника включает в себя не только оклад сотрудника, но и его премиальный выплаты. В данную величину входят компенсации, которые положены за нестандартные условия труда. Это может быть, к примеру, нахождение в опасных местах, выполнение дополнительных обязанностей. В сумму дохода входят и всевозможные надбавки.

С МРОТ нужно сравнивать не только окладную часть, но и весь размер поступлений на счет сотрудника. Об этом говорится в письме Министерства финансов от 2009 года. Здесь также говорится о ситуации, когда работник лишается премии. Что делать, если в таком случае его доход ниже размера МРОТ? Работодателю все равно нужно осуществить доплату, если сотрудник уходит в отпуск.

При этом, существуют и исключения, которые действуют для тех, кто работает в районах Крайнего Севера. Судебная практика и постановления Верховного суда говорят о том, что доход при сравнении с МРОТ осуществляется без без учета надбавок за стаж и повышающие коэффициенты. Не учитывается опыт работника в районах Крайнего Севера.

То же самое касается и сотрудников бюджетных организаций. Их зарплата должна быть не меньше размера МРОТ. При оценке вознаграждений не должны учитываться сверхурочные потери, материальная помощь, больничные, премии, которые выданы на день рождения. Доплата для «бюджетников» никак не отличается от той, что получают сотрудники бюджетных организаций. Соответствующее решение должен принять главный управленец учреждения.

Расчет компенсации за неиспользованный отпуск из МРОТ

В таком случае, работнику нужно доплатить до МРОТ. Это требование действующего законодательства, за нарушение которого организации выпишут штраф.

Чтобы посчитать средний дневной заработок нужно использовать формулу: Среднедневной заработок = Заработок, начисленный за расчетный период ÷ 12 ÷ 29,3 (среднемесячное число календарных дней) Рассчитать средний дневной заработок из минималки нужно так: Средний дневной заработок из МРОТ = МРОТ на дату выплаты компенсации ÷ 29,3 (среднемесячное число календарных дней) После того как среднедневной заработок сотрудника определен, можно посчитать размер компенсации исходя из количества календарных дней отпуска.

Федеральный МРОТ в России составляет 11 280 руб.

Это значение установлено, начиная с 1 января 2020 года (Федеральный закон от 25.12.2018 № 481-ФЗ).

Важно понимать, что у работников, которые трудятся на условиях неполного рабочего времени, и у совместителей заработок может быть меньше МРОТ (ч.

3 ст. 133, ст. 285, 93 ТК РФ)

Компенсация при увольнении в 2020 году

В перечень выплат включена не только сумма заработка за последние дни работы, но и выплаты компенсированного характера, размер которого зависит от вида отставки.При осуществлении выплат отчисленного работника требуется соблюдать сроки их выдачи.

За задержку выплаты работодатель может подвергнутся административной ответственности (ст. 5.27 КоАП РФ), а при задержке расчетных более 3-х месяцев – уголовного наказания (ст. 145.1 УК РФ).При отчислении работника ТК РФ предусмотрены следующие виды выплат в 2020 году:

• При отставке по личной инициативе

1. Начисленная зарплата за последние дни работы человека, после получения последней зарплаты, а также любая задолженность предприятия перед работником.
2. Компенсированные начисления за накопленные отпускные дни или предоставление отпуска, если такое желание изъявил уходящий работник.

• При отчислении по инициативе

Похожие записи:

• Могут ли забрать дарственную (подаренную) квартиру за долги?
• Налог с продажи недвижимости в 2022 году: когда платить и как рассчитать
• Звание «Ветеран труда Нижегородской области»